DADES IDENTIFICATIVES 2008_09
Assignatura LA TRIBUTACION AUTONOMICA Y LOCAL DE LA EMPRESA Codi 155082103
Ensenyament
Dret de l'Empresa i la Contractacio (2006)
Cicle 2on
Descriptors Crèd. Tipus Curs Període
4.5 Obligatòria Primer Únic anual
Llengua d'impartició
Català
Departament Dret Privat,Processal i Financer
Coordinador/a
RIVAS NIETO, MARÍA ESTELA
Adreça electrònica estela.rivas@urv.cat
Professors/es
RIVAS NIETO, MARÍA ESTELA
Web
Descripció general i informació rellevant Assignatura virtual que desenvoluparà la diferent tributació de les empreses a nivell autonòmic i local

Competències
Tipus A Codi Competències Específiques
  Comú
  AC1 Ús adequat del Dret empresarial i de la contractació com un sistema regulador de les relacions socials, econòmiques i empresarials
  AC2 Coneixement i anàlisi del dret empresarial i dels contractes des d’una visió interdisciplinar dels problemes jurídics
  AC3 Interpretar i aplicar les normes pròpies de l'empresa i dels negocis
  AC4 Resoldre problemes jurídics a l’àmbit empresarial i de la contractació
  AC5 Domini de les tècniques adequades per a desenvolupar l’assessorament jurídic integral d'empreses i en els contractes
  AC7 Domini rellevant dels hàbits jurídico-empresarials propis del nostre entorn jurídico-econòmico-social
  AC8 Domini de les noves tecnologies dins de l’àmbit empresarial i de la contractació
Tipus B Codi Competències Transversals
  Comú
  BC1 Creativitat. Desenvolupar idees i projectes originals
  BC3 Resoldre problemes jurídics de manera efectiva
  BC4 Transferibilitat. Aplicar coneixements i habilitats en entorns nous o no familiars i en contextos multidisciplinars relatius a la seva àrea específica
  BC6 Considerar l’ètica i la integritat intel•lectual com a valors essencials a la pràctica professional
  BC7 Autoestima professional. Comprendre el valor del propi coneixement, la seva utilitat i el seu impacte a la societat/comunitat
  BC9 Lideratge i gestió d'equips de treball
  BC10 Treballar en equip
Tipus C Codi Competències Nuclears
  Comú
  CC1 Domini de l’expressió i la comprensió del/s idioma/es estrangers per al desenvolupament professional derivat del curs del postgrau
  CC2 Ús de les eines específiques de TIC per al desenvolupament professional derivat del curs de postgrau
  CC3 Desenvolupament d’una perspectiva global del món en l’àrea específica on s’ubica el postgrau
  CC4 Desenvolupament d’habilitats informacionals

Objectius d'aprenentatge
Objectius Competències
1. Conèixer i identificar les fonts bàsiques de la tributació autonòmica. AC1
AC2
AC3
AC5
BC1
BC4
BC6
BC10
CC1
CC2
2. Aplicar els tributs autonòmics a l'empresa. AC1
AC2
AC4
AC5
AC7
AC8
BC1
BC3
BC7
BC9
BC10
CC1
CC2
CC4
3. Adquirir els coneixements sobre la tributació de l'empresa. AC1
AC2
AC5
AC7
AC8
BC1
BC4
BC6
BC7
CC2
CC3
4. Comprendre la tributació de l'empresa, a nivell autonòmic i local. AC1
AC2
AC5
AC7
BC1
BC3
BC6
CC1
CC2
5. Analitzar la imposició real i efectiva d'una empresa. AC1
AC2
AC3
AC8
BC1
BC3
BC4
BC6
BC9
BC10
CC1
CC2
CC3
6. Decidir la tributació més favorable per a l'empresari. AC1
AC2
AC3
AC4
AC5
BC1
BC3
BC4
BC6
BC7
BC9
BC10
CC2
CC3
CC4
7. Donar resposta als problemes tributaris d'una empres a nivell autonòmic i local. AC3
AC4
AC5
AC7
BC1
BC3
BC4
BC6
BC9
BC10
CC2
CC3
CC4

Continguts
Tema Subtema
A. La tributació autonòmica empresarial. 1. La tributació autonòmica a la Constitució Espanyola.
2. La llei de finançament de les Comunitats Autònomes.
3. El règim tributari empresarial de les Comunitats Autònomes de règim comú: la Aomunitat Autònoma de Catalunya. Impostos propis i impostos cedits a satisfer per l'empresari.
4. El règim tributari empresarial del País Basc.
5. El règim tributari empresarial de la Comunitat foral de Navarra.
6. El règim tributari empresarial de Canàries.
7. El règim tributari empresarial de Ceuta i Melilla.

B. La tributació municipal empresarial. 8. L'impost sobre béns immobles.
9. L'impost sobre activitats econòmiques.
10. L'impost sobre vehicles de tracció mecànica.
11. L'impost sobre construccions, instal•lacions i obres.
12. L'impost sobre l'increment del valor dels terrenys de naturalesa urbana.


Planificació
Metodologies  ::  Proves
  Competències (*) Hores a classe Hores fora de classe (**) Hores totals
Activitats Introductòries
2.5 0 2.5
 
Sessió Magistral
2 0 2
Pràctiques a través de TIC
66 40 106
 
Atenció personalitzada
5 0 5
 
 
(*) En el cas de docència no presencial, són les hores de treball amb suport vitual del professor.
(**) Les dades que apareixen a la taula de planificació són de caràcter orientatiu, considerant l’heterogeneïtat de l’alumnat

Metodologies
Metodologies
  Descripció
Activitats Introductòries Classe inicial per explicar el funcionament de l'assignatura i conceptes bàsics i essencials.
Sessió Magistral Es realitzarà sessions presencials i magistrals on s'explicaran el fonaments de la tributació local i autonòmica dels diferents tipues d'empreses
Pràctiques a través de TIC El desenvolupament bàsic de l'assignatura es farà per la resolució de casos pràctics a través del moodle

Atenció personalitzada
 
Atenció personalitzada
Descripció
Seguiment de les pràctiques a desenvolupar en l'assignatura i la resolució de dubtes. Ja que és tracta d'una assignatura semi presencial

Avaluació
  Descripció Pes
Pràctiques a través de TIC S'avaluaran la resolució dels casos pràctics a través del Moodle 100%
 
Altres comentaris i segona convocatòria

Fonts d'informació

Bàsica

AA.VV., Autonomía y financiación de las Haciendas Locales, Madrid, 1982.

AA.VV., Manual de Derecho Tributario Local. Directores: Ferreiro Lapatza y Simón Acosta. Escola d'Administració de Catalunya, 1987.

Abad, Mariano; DÍAZ, Genaro; HERRERO, Patricia; y MÉJICA, Juan, Notas de introducción al Derecho Financiero, ed. Tecnos, Madrid, 1992.

Adame martínez, Francisco David, Tributos propios de las Comunidades Autónomas, ed. Comares, Granada, 1996.

-“Recursos tributarios propios de las Comunidades Autónomas”, Manual General de Derecho Financiero, tomo IV, vol. I, Hacienda autonómica general y foral, ed. Comares, Granada, 1998, págs. 67 a 86.

- El sistema de financiación de las Comunidades Autónomas de régimen general, ed. Comares, Granada, 1998.

Alarcón garcía, Gloria, Autonomía municipal, autonomía financiera, Cuadernos Civitas, Madrid, 1995.

ALONSO GONZÁLEZ, Luis Manuel, “El poder tributario de las Comunidades Autónomas en la jurisprudencia del Tribunal Constitucional”, RHAL, núm. 65, mayo-agosto, 1992, págs. 207 a 251.

- Jurisprudencia constitucional tributaria, IEF, ed. Marcial Pons, Madrid, 1993.

- Los impuestos autonómicos de carácter extrafiscal, ed. Marcial Pons, Madrid, 1995.

Aparicio pérez, Antonio, “La autonomía financiera de las Comunidades Autónomas en la Constitución Española”, Organización territorial del Estado (Comunidades Autónomas), vol. I, IEF, Madrid, 1984, págs. 427 a 458.

Aragonés beltrán, Emilio, Anuario de Hacienda Local. 1998, vol, II, ed. Fundació Cales Pi i Sunyer, Federació de Municipis de Catalunya, Marcial Pons, Madrid, Barcelona, 1998.

Bayona de Perogordo, Juan José y Soler Roch, María Teresa, Derecho Financiero, vol. I, Librería Compás, Alicante, 1989.

- Materiales de Derecho Financiero, Librería Compás, Alicante, 1999.

Casado Ollero, Gabriel, El sistema impositivo de las Comunidades Autónomas, Publicaciones del Instituto de Desarrollo Regional, Universidad de Granada, Granada, 1981.

CASADO OLLERO, Gabriel; FALCÓN Y TELLA, Ramón; LOZANO SERRANO, Carmelo; y SIMÓN ACOSTA, Eugenio, Cuestiones tributarias prácticas, ed. La Ley, Madrid, 1990.

Catalán sender, Jesús, “La cuantificación de las tasas locales en la jurisprudencia;: parámetros para su cuantificación y principio de capacidad económica”, RHL, núm. 86, mayo-agosto, 1999, págs. 525 a 549.

Cazorla Prieto, Luis María, “Los principios constitucionales-financieros en el nuevo orden jurídico”, La Constitución Española y las Fuentes del Derecho, vol. I, IEF, Madrid, 1979, págs. 493 a 533. También en RDPu, núm. 80-81, julio-diciembre, 1980, págs. 521 a 558.

- Poder tributario y Estado contemporáneo, IEF, Madrid, 1981.

- Derecho Financiero y Tributario, parte general, ed. Aranzadi, Navarra, 2000.

checa gonzález, Clemente y Merino jara, Isaac, “Los principios de capacidad económica y de reserva de ley y el Impuesto sobre Incremento de Valor de los Terrenos (Comentario a la STC 221/1992, de 11 de diciembre)”, CT, núm. 67, 1993, págs. 139 a 146.

Clavijo hernández, Francisco, “Las contribuciones especiales”, Tratado de Derecho Financiero y Tributario Local, ed. Marcial Pons, Diputació de Barcelona, Madrid, 1993, págs. 559 a 573.

COBO OLVERA, Tomás, Régimen de las Tasas y Precios Públicos de las Entidades Locales en la Ley 25/1998, de 13 de julio, Publicaciones Abella, El Consultor de los Ayuntamientos y de los Juzgados, Madrid, 1998.

COLLADO YURRITA, Miguel Ángel y Giménez-Reyna, Enrique, La nueva Hacienda local española, ed. Civitas, Madrid, 1990.

DE Rovira i Mola, Albert, Manual de Dret Financer, Escola d’Administració Pública de Catalunya, Barcelona, 1991.

DELGADO, Antonio, “La Sentencia del Tribunal Constitucional sobre la Ley de Reforma Agraria Andaluza y el Impuesto sobre Tierras Infrautilizadas”, REDF, núm. 61, enero-marzo, 1989, págs. 87 a 108.

Falcón y Tella, Ramón, ““Tasas, Precios Públicos y reserva de ley”, Tasas y precios públicos en el Ordenamiento Jurídico Español, XV Jornadas Latinoamericanas de Derecho Tributario, ed. IEF, Marcial Pons, Madrid, 1991, págs. 59 a 71.

fernández pavés, María José, “Sistema de financiación local: Las tasas tras la sentencia del Tribunal Constitucional de 1999 sobre la Ley de Haciendas Locales”, REL, núm. extraordinario, julio, 2000, págs. 39 a 61.

Ferreiro Lapatza, José Juan, “El objeto del tributo”, REDF, núm. 10, abril-junio, 1976, págs. 227 a 243.

- “Análisis constitucional de la nueva Ley Reguladora de las Haciendas Locales”, RHAL, núm. 55-56, enero-agosto, 1982, págs. 11 a 52.

- “Constitución y Haciendas Locales”, RJC, núm. 4, 1984, págs. 139 a 152.

- “La financiación de las Entidades locales en Cataluña”, REDF, núm. 45, enero-marzo, 1985, págs. 35 a 52.

- “El marc constitucional de les Hisendes Locals”, Manual de Dret Tributari Local, Escola d’Administració Pública de Catalunya, Barcelona, 1987, págs. 29 a 48.

- “Principios generales de la Hacienda Local y competencia de las Comunidades Autónomas”, Palau 14, RVHP, núm. 7, enero-abril, 1989, págs. 7 a 22.

-“Tasas y precios públicos: La nueva parafiscalidad”, REDF, núm. 64, octubre-diciembre, 1989, págs. 485 a 518.

- “La Hacienda Local. Antecedentes Históricos y situación actual. El marco constitucional”, Tratado de Derecho Financiero y Tributario Local, ed. Marcial Pons, Diputació de Barcelona, Madrid, 1993, págs. 13 a 57.

- Ensayos sobre metodología y técnica jurídica en el Derecho Financiero y Tributario, ed. Marcial Pons, Madrid, Barcelona, 1998.

- Curso de Derecho Financiero español, vol. I, II y III, ed. Marcial Pons, Madrid, Barcelona, 2007.

Ferreiro Lapatza, José Juan; Clavijo Hernández, Francisco; Martín Queralt, Juan; Pérez Royo, Fernando; y Tejerizo López, José Manuel, Curso de Derecho Tributario, Parte especial, Sistema tributario: Los Tributos en particular, Ed. Marcial Pons, Madrid, Barcelona, 2007.

GARCÍA AÑOVEROS, Jaime, Manual del sistema tributario español, ed. Civitas, Madrid, 1999.

García-Moncó, Alfonso, M., Autonomía financiera de las Comunidades Autónomas, ed. Lex Nova, Valladolid, 1996.

García morillo, Joaquín, Pérez Tremps, Pablo, Zornoza Pérez, Juan, Constitución y financiación autonómica, ed. Tirant lo Blanch, Valencia, 1998.

GÓMEZ CABRERA, Cecilio, “Impuestos propios de las Comunidades Autónomas: una posibilidad remota”, Impuestos, vol. II, 1996, págs. 372 a 386.

Hherrera molina, Pedro Manuel, “Hacienda general y autonomía financiera”, REDF, núm. 56, octubre-diciembre, 1987, págs. 523 a 584.

Jiménez compaired, Ismael, La imposición propia de las Comunidades Autónomas, ed. BOE, Madrid, 1994.

LAGO MONTERO, J. M., El poder tributario de las Comunidades Autónomas, Aranzadi, Pamplona, 2000.

lozano serrano, Carmelo, “La Hacienda municipal en la Constitución”, HPE, núm. 60, 1979, págs. 115 a 147.

Martín Queralt, Juan, “Potestades normativas de las Comunidades Autónomas en materia tributaria”, La Constitución Española y las Fuentes del Derecho, vol. II, IEF, Madrid, 1979, págs. 1307 a 1335.

Martín Queralt, Juan; Lozano Serrano, Carmelo; CASADO OLLERO, Gabriel; y TEJERIZO LÓPEZ, José M., Curso de Derecho Financiero y Tributario, ed. Tecnos, Madrid, 2007.

Pagès i Galtès, Joan, La memoria económico-financera de las tasas y precios públicos por servicios y actividades, ed. EAPGC, Marcial Pons, Barcelona, Madrid, 1999.

Pagès i Galtès, Joan y Aragón i Sánchez, Francesc, Cálculo del nivel de endeudamientolocal, ed. Marcial Pons, Escuela de Administración Pública de Cataluña, Barcelona, Madrid, 1998.

Pérez de Ayala, José Luis y González García, Eusebio, Curso de Derecho Tributario, tomo I, ed. Edersa, Madrid, 1978.

-Curso de Derecho Tributario, tomo I, EDR, Madrid, 1991.

-Curso de Derecho Tributario, tomo II, EDR, Madrid, 1980.

PÉREZ DE ayala, José Luis y PÉREZ DE AYALA BECERRIL, Miguel, Fundamentos de Derecho Tributario, ed. Edersa, Madrid, 2000.

Pérez de Ayala Pelayo, Concha, Temas de Derecho Financiero, Servicio de Publicaciones de la Facultad de Derecho, Universidad Complutense, Madrid, 1990.

Pérez Royo, Fernando, Derecho Financiero y Tributario. Parte general, ed. Civitas, Madrid, 2007.

ramallo massanet, Juan y zornoza pérez, Juan, “Autonomía y suficiencia en la financiación de las haciendas locales”, reala, núm. 259, julio-septiembre, 1993, págs. 499 a 516.

Rosembuj, Tulio, Elementos de Derecho Tributario, ed. Blume, Barcelona, 1982.

-Elementos de Derecho Tributario, PPU, Barcelona, 1988.

Rubio de Urquía, José Ignacio y Arnal Suría, Salvador, Ley Reguladora de las Haciendas locales, Publicaciones Abella, El Consultor de los Ayuntamientos y de los Juzgados, Madrid, 1989.

Sainz de Bujanda, Fernando,Lecciones de Derecho Financiero, Universidad Complutense, Madrid, 1993.

sánchez serrano, Luis, “El poder tributario de las Comunidades Autónomas”, REDF, núm. 29, enero-marzo, 1981, págs. 75 a 103.

-Tratado de Derecho Financiero y Tributario Constitucional, vol. I, ed. Marcial Pons, Madrid, 1997.

Valdés Costa, Ramón, Curso de Derecho Tributario, ed. Depalma, Temis, Marcial Pons, Buenos Aires, Santa Fe de Bogotá, Madrid, 1996.

Complementària

Recomanacions