| Competències |
| Tipus A | Codi | Competències Específiques |
| CE3 | Interpretar i aplicar les normes pròpies de l'empresa i dels negocis per a fer front i resoldre la complexitat del tràfic jurídic empresarial | |
| CE4 | Reconèixer els continguts jurídics de la contractació i les operacions característiques de l'àmbit empresarial, les seves implicacions laborals, tributàries i processals i la seva perspectiva internacional | |
| Tipus B | Codi | Competències Transversals |
| CT1 | Desenvolupar l'autonomia suficient per a treballar en projectes d'investigació i col·laboracions científiques o tecnològiques dins el seu àmbit tècnic | |
| CT2 | Formular valoracions a partir de la gestió i ús eficient de la informació | |
| CT3 | Resoldre problemes complexos de forma crítica, creativa i innovadora en contextos multidisciplinars | |
| Tipus C | Codi | Competències Nuclears |
| Resultats d'aprenentage |
| Tipus A | Codi | Resultats d'aprenentatge |
| CE3 |
Aplica els diferents tributs en l'àmbit empresarial Coneix les fonts bàsiques de la planificació tributària de l'empresa Adquireix els coneixements sobre la tributació de l'empresa Decideix la tributació més favorable per a l'empresari | |
| CE4 |
Identifica els tributs aplicables en l'àmbit empresarial Comprèn la tributació directa i indirecta que afecta a l'àmbit empresarial Analitza la imposició real i efectiva de l'empresa Compara la tributació dels diferents tipus d'empreses S'implica en els diferents àmbits de planificació tributària empresarial Dóna resposta als problemes fiscals de les diferents empreses | |
| Tipus B | Codi | Resultats d'aprenentatge |
| CT1 |
Planifica i desenvolupa de forma autònoma, organitzada i científica el projecte | |
| CT2 |
Crea informació amb les eines i els formats adients a la situació comunicativa i ho fa de manera honesta | |
| CT3 |
Avalua el model proposat i el contrasta amb el context real d'aplicació i és capaç de trobar limitacions i proposar millores | |
| Tipus C | Codi | Resultats d'aprenentatge |
| Continguts |
| Tema | Subtema |
| 1. ASPECTES GENERALS DE LA TRIBUTACIÓ EMPRESARIAL | 1. Objecte. 2. Àmbit espacial d'aplicació. 3. L'exercici de l'activitat financera que afecta a l'empresa. 4. Tributació de l'empresa: persona jurídica. 5. Tributació de l'empresa: entitats sense personalitat jurídica. 6. Tributació de l'empresa: persones físiques. 7. Tributació dels rendiments d'activitats econòmiques. |
| 2. L´IMPOST SOBRE LA RENDA DE LES PERSONES FÍSIQUES | 1. Tributació individual de residents. 2. Base imposable: Rendiments d'activitats econòmiques. 3. Determinació del rendiment net en estimació directa normal. 3.1. Àmbit d'aplicació. 3.2. Renúncia i exclusió. 3.3. Determinació del rendiment. 4. Determinació del rendiment net en estimació directa simplificada. 4.1. Àmbit d'aplicació. 4.2. Renúncia i exclusió. 4.3. Determinació del rendiment. 4.4. Especialitats. 5. Determinació del rendiment net en estimació objectiva. 5.1. Àmbit d'aplicació. 5.2. Renúncia i exclusió. 5.3. Determinació del rendiment. a. Rendiment net previ. b. Rendiment net minorat. c. Rendiment net de mòduls. 5.4. Coordinació amb el règim d'estimació objectiva de l'IVA. 5.5. Especialitats de les activitats econòmiques ramaderia, agricultura i pesca. 6. Base imposable. Meritació. Quota. 7. Deduccions dels rendiments d'activitats econòmiques. 8. Tributació de no residents. 9.Gestió de l'impost. Declaració. Retencions i ingressos a compte. Especial referència als Pagaments fraccionats d'empresaris i professionals. |
| 3. L´IMPOST SOBRE SOCIETATS | 1. Naturalesa. 2. Àmbit d'aplicació. 3. Fet imposable. 4. Període impositiu. 5. Meritament. 6. Subjecte passiu. 7. Base imposable. 7.1. El resultat comptable. 7.2. Correcció en el resultat comptable per a determinar la base imposable. 8. Amortització de l'immobilitzat. 9. Provisions. 10. Despeses no deduïbles en la determinació de la base imposable. 11. Tipus de Gravamen i quota íntegre. 12. Deduccions de la quota íntegre. 13. Bonificacions de la quota. |
| 4. L'IMPOST SOBRE EL VALOR AFEGIT | 1. Naturalesa. 2. Àmbit d'aplicació. 3. Fet imposable. 4. Període impositiu. 5. Meritament. 6. Subjecte passiu. 7. Quota tributària. 8. Règims especials. |
| Planificació |
| Metodologies :: Proves | ||||||||||
| Competències | (*) Hores a classe |
Hores fora de classe |
(**) Hores totals | |||||||
| Activitats Introductòries |
|
2 | 0 | 2 | ||||||
| Resolució de problemes, exercicis a l'aula ordinària |
|
15 | 31 | 46 | ||||||
| Presentacions / exposicions |
|
10 | 12 | 22 | ||||||
| Treballs |
|
15 | 34 | 49 | ||||||
| Atenció personalitzada |
|
6 | 0 | 6 | ||||||
| (*) En el cas de docència no presencial, són les hores de treball amb suport vitual del professor. (**) Les dades que apareixen a la taula de planificació són de caràcter orientatiu, considerant l’heterogeneïtat de l’alumnat | ||||||||||
| Metodologies |
| Descripció | |
| Activitats Introductòries | Explicació del funcionament de l'assignatura i conceptes bàsics i essencials. |
| Resolució de problemes, exercicis a l'aula ordinària | Casos pràctics sobre supòsits específics de l'activitat empresarial. |
| Presentacions / exposicions | Exposició del treball i plantejament de dubtes i qüestions relacionades. |
| Treballs | Realització d'un treball sobre la planificació tributària de l'empresa. |
| Atenció personalitzada | Assistència tutorial depenent de les necessitats de l'alumnat. |
| Atenció personalitzada |
| Descripció |
| Seguiment del treball a desenvolupar en l'assignatura, resolució de dubtes. |
| Avaluació |
| Metodologies | Competències | Descripció | Pes | |||||
| Resolució de problemes, exercicis a l'aula ordinària |
|
Realització de supòsits pràctics específics al llarg del curs. | 40% | |||||
| Presentacions / exposicions |
|
Exposició del treball realitzat. | 10% | |||||
| Treballs |
|
Treball sobre un supòsit de planificació tributària de l'empresa. | 50% | |||||
| Altres |
| Altres comentaris i segona convocatòria | |||
|
En la segona convocatòria, la prova avaluativa consistirà en la presentació d'un treball de recerca relacionat amb els aspectes pràctics de l'assignatura. |
|||
| Fonts d'informació |
| Bàsica |
Tejerizo López, Manual de Derecho Tributario, 2018, Ed. Tecnos
AAVV, Memento Fiscal-2021, 2021, Francis Lefebvre
Carlos Javier Verduzco Reina, Derecho financiero, 2018, eLibro IURE
-, Base de datos Aranzadi, ,
Ana María Pita Grandal, Zonas francas y comercio internacional, 2020, Ed. Marcial Pons
Ana María Delgado García, El Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas y el emprendimiento, 2020, Ed. Aranzadi |
||||||||
| Complementària |
AAVV, La tributación de los beneficios empresariales en América Latina, 2012, Marcial Pons
Urquizu Cavallé, La inversión empresarial en Panamá, 2013, Bosch
Milenka Villca Pozo, Mecanismos de control de los impuestos sobre estancias turísticas en el alquiler vacacional en viviendas mediante plataformas digitales, 2021, Revista Crónica Tributaria |
||||||||
| Recomanacions |
(*)La Guia docent és el document on es visualitza la proposta acadèmica de la URV. Aquest document és públic i no es pot modificar, llevat de casos excepcionals revisats per l'òrgan competent/ o degudament revisats d'acord amb la normativa vigent