| Competencias |
| Tipo A | Código | Competencias Específicas |
| CE3 | Interpretar y aplicar las normas propias de la empresa y de los negocios para afrontar y resolver la complejidad del tráfico jurídico empresarial | |
| CE4 | Reconocer los contenidos jurídicos de la contratación y las operaciones características del ámbito empresarial, sus implicaciones laborales, tributarias y procesales y su perspectiva internacional | |
| Tipo B | Código | Competencias Transversales |
| CT1 | Desarrollar la autonomía suficiente para trabajar en proyectos de investigación y colaboraciones científicas o tecnológicas dentro de su ámbito técnico | |
| CT2 | Formular valoraciones a partir de la gestión y uso eficiente de la información | |
| CT3 | Resolver problemas complejos de forma crítica, creativa e innovadora en contextos multidisciplinares | |
| Tipo C | Código | Competencias Nucleares |
| Resultados de aprendizaje |
| Tipo A | Código | Resultados de aprendizaje |
| CE3 |
Aplica los diferentes tributos en el ámbito empresarial Conoce las fuentes básicas de la planificación tributaria de la empresa Adquiere los conocimientos sobre la tributación de la empresa Decide la tributación más favorable para el empresario | |
| CE4 |
Identifica los tributos aplicables en el ámbito empresarial Comprende la tributación directa e indirecta que afecta al ámbito empresarial Analiza la imposición real y efectiva de la empresa Compara la tributación de los diferentes tipos de empresas Se implica en los diferentes ámbitos de planificación tributaria empresarial Da respuesta a los problemas fiscales de las diferentes empresas | |
| Tipo B | Código | Resultados de aprendizaje |
| CT1 |
Planifica y desarrolla de forma autónoma, organizada y científica el proyecto | |
| CT2 |
Organiza la información con las herramientas adecuadas, ya sea en línea o presenciales, para garantizar su actualización, recuperación y tratamiento a fin de reutilizarla en futuros proyectos | |
| CT3 |
Evalúa el modelo propuesto constrastándolo con el contexto real de aplicación y es capaz de encontrar limitaciones y proponer mejoras | |
| Tipo C | Código | Resultados de aprendizaje |
| Contenidos |
| tema | Subtema |
| 1. ASPECTOS GENERALES DE LA TRIBUTACIÓN EMPRESARIAL. | 1. Objeto. 2. Ámbit espacial de aplicación. 3. El ejercicio de la actividad financiera que afecta a la empresa. 4. Tributación de la empresa: persona jurídica. 5. Tributación de la empresa: entitdades sin personalidad jurídica. 6. Tributación de la empresa: personas físicas. 7. Tributación de los rendimientos de actividades económicas. |
| 2. EL IMPUESTO SOBRE LA RENDA DE LAS PERSONAS FÍSICAS | 1. Tributación individual de residentes. 2. Base imponible: Rendimientos de actividades económicas. 3. Determinación del rendimiento neto en estimación directa normal. 3.1. Ámbito de aplicación. 3.2. Renuncia y exclusión. 3.3. Determinación del rendimiento. 4. Determinación del rendimiento neto en estimación directa simplificada. 4.1. Ámbito de aplicación. 4.2. Renuncia y exclusión. 4.3. Determinación del rendimiento. 4.4. Especialidades. 5. Determinación del rendimiento neto en estimación objetiva. 5.1. Ámbito de aplicación. 5.2. Renuncia y exclusión. 5.3. Determinación del rendimiento. a. Rendimiento neto previo. b. Rendimiento neto minorado. c. Rendimiento neto de módulos. 5.4. Coordinación con el régimen de estimación objetiva del IVA. 5.5. Especialidades de las actividades económicas ganadería, agricultura y pesca. 6. Base imponible. Devengo. Cuota. 7. Deducciones de los rendimienots de actividades económicas. 8. Tributación de no residentes. 9.Gestión del impuesto. Declaración. Retenciones e ingresos a cuenta. Especial referencia a los pagos fraccionados de empresarios y profesionales. |
| 3. EL IMPUESTO SOBRE SOCIEDADES. | 1. Naturaleza. 2. Ámbito de aplicación. 3. Hecho imponible. 4. Periodo impositivo. 5. Devengo. 6. Sujeto pasivo. 7. Base imponible. 7.1. El resultado contable. 7.2. Corrección en el resultado contable para determinar la base imponible. 8. Amortización de lo inmobilizado. 9. Provisiones. 10. Gastos no deducibles en la determinación de la base imponible. 11. Tipos de gravamen y cuota íntegra. 12. Deducciones de la cuota íntegra. 13. Bonificaciones de la cuota. |
| 4. EL IMPUESTO SOBRE EL VALOR AÑADIDO | 1. Naturaleza. 2. Ámbito de aplicación. 3. Hecho imponible. 4. Periodo impositivo. 5. Devengo. 6. Sujeto pasivo. 7. Cuota tributaria. 8. Regímenes especiales. |
| Planificación |
| Metodologías :: Pruebas | ||||||||||
| Competencias | (*) Horas en clase |
Horas fuera de clase |
(**) Horas totales | |||||||
| Actividades introductorias |
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2 | 0 | 2 | ||||||
| Resolución de problemas/ejercicios en el aula ordinaria |
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15 | 31 | 46 | ||||||
| Presentaciones/exposiciones |
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10 | 12 | 22 | ||||||
| Trabajos |
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15 | 34 | 49 | ||||||
| Atención personalizada |
|
6 | 0 | 6 | ||||||
| (*) En el caso de docencia no presencial, serán las horas de trabajo con soporte virtual del profesor. (**) Los datos que aparecen en la tabla de planificación son de carácter orientativo, considerando la heterogeneidad de los alumnos | ||||||||||
| Metodologías |
| descripción | |
| Actividades introductorias | Clase inicial per explicar el funcionamiento de la asignatura y conceptos básicos y esenciales. |
| Resolución de problemas/ejercicios en el aula ordinaria | Casos prácticos sobre supuestos específicos de la actividad empresarial. |
| Presentaciones/exposiciones | Exposición del trabajo y planteamiento de dudas y cuestiones relacionadas. |
| Trabajos | Realización de un trabajo sobre la planificación tributaria de la empresa. |
| Atención personalizada | Asistencia tutorial. |
| Atención personalizada |
| descripción |
| Seguimiento del trabajo a desarrollar en la asignatura, resolución de dudas. |
| Evaluación |
| Metodologías | Competencias | descripción | Peso | |||||
| Resolución de problemas/ejercicios en el aula ordinaria |
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Realización de supuestos prácticos específicos durante el curso. | 40% | |||||
| Presentaciones/exposiciones |
|
Exposición del trabajo realizado. | 10% | |||||
| Trabajos |
|
Trabajo sobre un supuesto de planificación tributaria de la empresa. | 50% | |||||
| Otros |
| Otros comentarios y segunda convocatoria | |||
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En la segunda convocatoria, la prueba evaluativa consistirá en la presentación de un trabajo de investigación relacionado con los aspectos prácticos de la asignatura. |
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| Fuentes de información |
| Básica |
Juan Martín Queralt, Curso de Derecho Financiero y Tributario, 2021, Ed. Tecnos
AAVV, Memento Fiscal-2021, 2021, Francis Lefebvre
Carlos Javier Verduzco Reina, Derecho financiero, 2018, eLibro IURE
-, Base de datos Aranzadi, ,
Ana María Pita Grandal, Zonas francas y comercio internacional, 2020, Ed. Marcial Pons
Ana María Delgado García, El Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas y el emprendimiento, 2020, Ed. Aranzadi |
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| Complementaria |
Urquizu Cavallé, La inversión empresarial en Panamá, 2013, Bosch
Milenka Villca Pozo, Los hogares compartidos en el ámbito de la imposición directa e indirecta, 2021, Revista Nueva Fiscalidad
Milenka Villca Pozo, Mecanismos de control de los impuestos sobre estancias turísticas en el alquiler vacacional en viviendas mediante plataformas digitales, 2022, Revista Crónica Tributaria |
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| Recomendaciones |
| Otros comentarios | |
| L'assignatura compleix amb l'ODS 4 Educació de Qualitat. |
(*)La Guía docente es el documento donde se visualiza la propuesta académica de la URV. Este documento es público y no es modificable, excepto en casos excepcionales revisados por el órgano competente o debidamente revisado de acuerdo la normativa vigente.