| Competències |
| Tipo A | Código | Competencias Específicas |
| CE3 | Interpretar i aplicar les normes pròpies de l'empresa i dels negocis per a fer front i resoldre la complexitat del tràfic jurídic empresarial | |
| CE4 | Reconèixer els continguts jurídics de la contractació i les operacions característiques de l'àmbit empresarial, les seves implicacions laborals, tributàries i processals i la seva perspectiva internacional | |
| Tipo B | Código | Competencias Transversales |
| CT1 | Desenvolupar l'autonomia suficient per a treballar en projectes d'investigació i col·laboracions científiques o tecnològiques dins el seu àmbit tècnic | |
| CT2 | Formular valoracions a partir de la gestió i ús eficient de la informació | |
| CT3 | Resoldre problemes complexos de forma crítica, creativa i innovadora en contextos multidisciplinars | |
| Tipo C | Código | Competencias Nucleares |
| Resultats d'aprenentage |
| Tipo A | Código | Resultados de aprendizaje |
| CE3 |
Aplica els diferents tributs en l'àmbit empresarial Coneix les fonts bàsiques de la planificació tributària de l'empresa Adquireix els coneixements sobre la tributació de l'empresa Decideix la tributació més favorable per a l'empresari | |
| CE4 |
Identifica els tributs aplicables en l'àmbit empresarial Comprèn la tributació directa i indirecta que afecta a l'àmbit empresarial Analitza la imposició real i efectiva de l'empresa Compara la tributació dels diferents tipus d'empreses S'implica en els diferents àmbits de planificació tributària empresarial Dóna resposta als problemes fiscals de les diferents empreses | |
| Tipo B | Código | Resultados de aprendizaje |
| CT1 |
Planifica i desenvolupa de forma autònoma, organitzada i científica el projecte | |
| CT2 |
Crea informació amb les eines i els formats adients a la situació comunicativa i ho fa de manera honesta | |
| CT3 |
Avalua el model proposat i el contrasta amb el context real d'aplicació i és capaç de trobar limitacions i proposar millores | |
| Tipo C | Código | Resultados de aprendizaje |
| Continguts |
| tema | Subtema |
| 1. ASPECTES GENERALS DE LA TRIBUTACIÓ EMPRESARIAL | 1. Objecte. 2. Àmbit espacial d'aplicació. 3. L'exercici de l'activitat financera que afecta a l'empresa. 4. Tributació de l'empresa: persona jurídica. 5. Tributació de l'empresa: entitats sense personalitat jurídica. 6. Tributació de l'empresa: persones físiques. 7. Tributació dels rendiments d'activitats econòmiques. |
| 2. L´IMPOST SOBRE LA RENDA DE LES PERSONES FÍSIQUES | 1. Tributació individual de residents. 2. Base imposable: Rendiments d'activitats econòmiques. 3. Determinació del rendiment net en estimació directa normal. 3.1. Àmbit d'aplicació. 3.2. Renúncia i exclusió. 3.3. Determinació del rendiment. 4. Determinació del rendiment net en estimació directa simplificada. 4.1. Àmbit d'aplicació. 4.2. Renúncia i exclusió. 4.3. Determinació del rendiment. 4.4. Especialitats. 5. Determinació del rendiment net en estimació objectiva. 5.1. Àmbit d'aplicació. 5.2. Renúncia i exclusió. 5.3. Determinació del rendiment. a. Rendiment net previ. b. Rendiment net minorat. c. Rendiment net de mòduls. 5.4. Coordinació amb el règim d'estimació objectiva de l'IVA. 5.5. Especialitats de les activitats econòmiques ramaderia, agricultura i pesca. 6. Base imposable. Meritació. Quota. 7. Deduccions dels rendiments d'activitats econòmiques. 8. Tributació de no residents. 9.Gestió de l'impost. Declaració. Retencions i ingressos a compte. Especial referència als Pagaments fraccionats d'empresaris i professionals. |
| 3. L´IMPOST SOBRE SOCIETATS | 1. Naturalesa. 2. Àmbit d'aplicació. 3. Fet imposable. 4. Període impositiu. 5. Meritament. 6. Subjecte passiu. 7. Base imposable. 7.1. El resultat comptable. 7.2. Correcció en el resultat comptable per a determinar la base imposable. 8. Amortització de l'immobilitzat. 9. Provisions. 10. Despeses no deduïbles en la determinació de la base imposable. 11. Tipus de Gravamen i quota íntegre. 12. Deduccions de la quota íntegre. 13. Bonificacions de la quota. |
| 4. L'IMPOST SOBRE EL VALOR AFEGIT | 1. Naturalesa. 2. Àmbit d'aplicació. 3. Fet imposable. 4. Període impositiu. 5. Meritament. 6. Subjecte passiu. 7. Quota tributària. 8. Règims especials. |
| Planificació |
| Metodologías :: Pruebas | ||||||||||
| Competencias | (*) Horas en clase |
Horas fuera de clase |
(**) Horas totales | |||||||
| Activitats Introductòries |
|
2 | 0 | 2 | ||||||
| Resolució de problemes, exercicis a l'aula ordinària |
|
15 | 31 | 46 | ||||||
| Presentacions / exposicions |
|
10 | 12 | 22 | ||||||
| Treballs |
|
15 | 34 | 49 | ||||||
| Atenció personalitzada |
|
6 | 0 | 6 | ||||||
| (*) En el caso de docencia no presencial, serán las horas de trabajo con soporte virtual del profesor. (**) Los datos que aparecen en la tabla de planificación son de carácter orientativo, considerando la heterogeneidad de los alumnos | ||||||||||
| Metodologies |
| descripción | |
| Activitats Introductòries | Explicació del funcionament de l'assignatura i conceptes bàsics i essencials. |
| Resolució de problemes, exercicis a l'aula ordinària | Casos pràctics sobre supòsits específics de l'activitat empresarial. |
| Presentacions / exposicions | Exposició del treball i plantejament de dubtes i qüestions relacionades. |
| Treballs | Realització d'un treball sobre la planificació tributària de l'empresa. |
| Atenció personalitzada | Assistència tutorial depenent de les necessitats de l'alumnat. |
| Atenció personalitzada |
| descripción |
| Seguiment del treball a desenvolupar en l'assignatura, resolució de dubtes. |
| Avaluació |
| Metodologías | Competencias | descripción | Peso | |||||
| Resolució de problemes, exercicis a l'aula ordinària |
|
Realització de supòsits pràctics específics al llarg del curs. | 40% | |||||
| Presentacions / exposicions |
|
Exposició del treball realitzat. | 10% | |||||
| Treballs |
|
Treball sobre un supòsit de planificació tributària de l'empresa. | 50% | |||||
| Otros |
| Otros comentarios y segunda convocatoria | |||
|
En la segona convocatòria, la prova avaluativa consistirà en la presentació d'un treball de recerca relacionat amb els aspectes pràctics de l'assignatura. |
|||
| Fonts d'informació |
| Bàsica |
Juan Martín Queralt, Curso de Derecho Financiero y Tributario, 2021, Ed. Tecnos
AAVV, Memento Fiscal-2021, 2021, Francis Lefebvre
Carlos Javier Verduzco Reina, Derecho financiero, 2018, eLibro IURE
-, Base de datos Aranzadi, ,
Ana María Pita Grandal, Zonas francas y comercio internacional, 2020, Ed. Marcial Pons
Ana María Delgado García, El Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas y el emprendimiento, 2020, Ed. Aranzadi |
||||||||
| Complementària |
Urquizu Cavallé, La inversión empresarial en Panamá, 2013, Bosch
Milenka Villca Pozo, Los hogares compartidos en el ámbito de la imposición directa e indirecta, 2021, Revista Nueva Fiscalidad
Milenka Villca Pozo, Mecanismos de control de los impuestos sobre estancias turísticas en el alquiler vacacional en viviendas mediante plataformas digitales, 2022, Revista Crónica Tributaria |
||||||||
| Recomanacions |
| Otros comentarios | |
| L'assignatura compleix amb l'ODS 4 Educació de Qualitat. |
(*)La Guía docente es el documento donde se visualiza la propuesta académica de la URV. Este documento es público y no es modificable, excepto en casos excepcionales revisados por el órgano competente o debidamente revisado de acuerdo la normativa vigente.