| Competencias |
| Tipo A | Código | Competencias Específicas |
| CE1 | Identificar e interpretar correctamente los elementos básicos del sistema jurídico y el marco normativo regulador de las relaciones laborales, de la Seguridad Social y del empleo | |
| CE3 | Analizar y sistematizar correctamente el funcionamiento del mercado de trabajo y de las políticas sociolaborales | |
| CE5 | Argumentar y razonar jurídicamente en el ámbito de las relaciones laborales | |
| CE12 | Analizar y diagnosticar situaciones y problemas del mercado de trabajo (inmigración, igualdad por razón de género, desarrollo local, ...) | |
| Tipo B | Código | Competencias Transversales |
| Tipo C | Código | Competencias Nucleares |
| Resultados de aprendizaje |
| Tipo A | Código | Resultados de aprendizaje |
| CE1 |
Entiende los problemas de la empresa y del empresario/a y de la actividad económica que desarrolla | |
| CE3 |
Genérico | |
| CE5 |
Conoce la regulación jurídica de la ocupación y del trabajo per cuenta propia y ajena, identificando las relaciones laborales especiales | |
| CE12 |
Genérico | |
| Tipo B | Código | Resultados de aprendizaje |
| Tipo C | Código | Resultados de aprendizaje |
| Contenidos |
| tema | Subtema |
| Tema 1. ASPECTOS DOGMÁTICOS DEL PROCEDIMIENTO TRIBUTARIO | 1.- Conceptos y contenido del derecho financiero y del derecho tributario. 2.- Distinción entre derecho tributario material y derecho tributario formal. 3.- Concepto y esquema general de la aplicación o gestión de los tributos. |
| Tema 2. ASPECTOS GENERALES DE LA APLICACIÓN DE LOS TRIBUTOS | 1.- Principios generales. 2.- Fases de los procedimientos tributarios. 3.- La declaración tributaria. 4.- La comunicación de datos. 5.- La liquidación tributaria. 5.- La autoliquidación tributaria. 6.- La resolución de las cuestiones planteadas ante la Administración. 7.- Prueba. 8.- Notificaciones. 9.- Denuncia pública. 10.- Potestades y funciones de comprobación e inspección. |
| Tema 3. PROCEDIMIENTOS DE GESTIÓN TRIBUTARIA |
1.- Esquema de los procedimientos de gestión tributaria. 2.-Procedimiento de devolución. 3.- Procedimiento iniciado mediante declaración. 4.- Procedimiento de verificación de datos. 5.- Procedimiento de comprobación de valores. 6.- Procedimiento de comprobación limitada. |
| Tema 4. PROCEDIMIENTO DE INSPECCIÓN TRIBUTARIA |
1.- Concepto. 2.- Facultades de la Inspección. 3.- Documentación de las actuaciones inspectoras. 4.- Desarrollo del procedimiento inspector. 5.- Clases de actas de inspección. 6.- Conflicto en la aplicación de la norma tributaria. |
| Tema 5. PROCEDIMIENTO DE RECAUDACIÓN TRIBUTARIA |
1.- Concepto de recaudación tributaria. 2.- Periodos voluntario y ejecutivo. 3.- Desarrollo del procedimiento de apremio. 4.- Procedimiento frente a los responsables. 5.- Procedimiento frente a los sucesores. |
| Tema 6. ASISTENCIA MUTUA TRIBUTARIA |
1.- Concepto. 2.- Aspectos fundamentales. |
| Tema 7. PROCEDIMIENTO SANCIONADOR TRIBUTARIO |
1.- Concepto. 2.- Desarrollo. 3.- Procedimiento en los tipos delictivos de tipo tributario. |
| Tema 8. PROCEDIMIENTOS DE REVISIÓN TRIBUTARIA |
1.- Concepto. 2.- Clasificación. 3.- Normas comunes. 4.- Procedimientos especiales de revisión: significado. 5.- Procedimiento de revisión de actos nulos de pleno derecho. 6.- Declaración de lesividad. 7.- Revocación. 8.- Rectificación de errores. 9.- Devolución de ingresos indebidos. 10.- Recurso de reposición. 11.- Reclamación económico-administrativa. |
| Planificación |
| Metodologías :: Pruebas | ||||||||||
| Competencias | (*) Horas en clase |
Horas fuera de clase |
(**) Horas totales | |||||||
| Actividades introductorias |
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2 | 0 | 2 | ||||||
| Sesión magistral |
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15 | 20 | 35 | ||||||
| Trabajos |
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7 | 23 | 30 | ||||||
| Atención personalizada |
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1 | 1 | 2 | ||||||
| Pruebas de desarrollo |
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2 | 4 | 6 | ||||||
| (*) En el caso de docencia no presencial, serán las horas de trabajo con soporte virtual del profesor. (**) Los datos que aparecen en la tabla de planificación son de carácter orientativo, considerando la heterogeneidad de los alumnos | ||||||||||
| Metodologías |
| descripción | |
| Actividades introductorias | Clase inicial para explicar el funcionamiento de la asignatura y conceptos básicos y esenciales. |
| Sesión magistral | Se realizarán sesiones magistrales y teóricas para explicar parte del temario. |
| Trabajos | El alumnado realizará por escrito un trabajo sobre una parte del temario. A tal efecto, el profesorado asignará a cada estudiante un artículo doctrinal sobre procedimientos tributarios que tendrá que ser objeto de resumen siguiendo los criterios formales de redacción de los TFG con un apartado final de conclusiones-valoración personal. Este trabajo se expondrá oralmente. Con esta actividad se busca fomentar la comunicación de información, ideas, problemas y soluciones de manera clara y efectiva en público o en ámbitos técnicos concretos. |
| Atención personalizada | Orientación del alumnado en las dudas o dificultades que se le plantee en el desarrollo de la asignatura. |
| Atención personalizada |
| descripción |
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Seguimiento del trabajo a desarrollar en la asignatura, resolución de dudas. |
| Evaluación |
| Metodologías | Competencias | descripción | Peso | ||||
| Trabajos |
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En el cuerpo del trabajo se evaluará la forma en que el estudiante explique sintéticamente y en conformidad con las reglas de redacción de los TFG, el contenido del artículo, valorándose la coherencia, fundamentación, razonamiento y la justificación de la síntesis efectuada. En el apartado final de conclusiones-valoración personal, se valorará también la creatividad del estudiante en la hora de hacer un análisis crítico del artículo objeto de resumen. También se evaluará la exposición oral del trabajo. |
40% | ||||
| Pruebas de desarrollo |
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Durante el desarrollo de la asignatura se resolverá una prueba de desarrollo relacionada con los temas más debatidos y cotidianos de la materia. | 60% | ||||
| Otros | La asistencia a clase no es obligatoria. |
| Otros comentarios y segunda convocatoria | |||
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En cuanto a la segunda convocatoria, el alumnado tendrá que realizar una única prueba de desarrollo, donde se resolverán cuestiones teóricas-prácticas relacionadas con el procedimiento tributario. Durante la realización de actividades y pruebas evaluativas en el aula, el alumnado no podrá llevar ningún tipo de dispositivo de comunicación, transmisión y almacenamiento de datos que no esté expresamente autorizado para la prueba. La realización demostrativamente fraudulenta de alguna actividad evaluativa de la asignatura tanto en apoyo material como virtual y electrónico comportará al estudiante la nota de suspenso de esta actividad evaluativa. |
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| Fuentes de información |
| Básica |
Ferreiro Lapatza, José Juan, Curso de Derecho Financiero Español, 2006, Ed. Marcial Pons
Juan Martín Queralt, Curso de Derecho Financiero y Tributario, 2022, Ed.Tecnos
Rafael Calvo Ortega y Juan Calvo Vérgez, Curso de derecho financiero y tributario, 2022, Ed. Aranzadi
-, Revista Civitas de Derecho Financiero, ,
-, Revista Quincena Fiscal, ,
-, Revista Crónica Tributaria, ,
Ana María Pita Grandal, La Financiación autonómica en los Estatutos de Autonomía, 2009, Ed. Marcial Pons
Ana María Delgado García, Los procedimientos en el ámbito tributario, 2018, UOC |
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| Complementaria | |||||||||
| Recomendaciones |
(*)La Guía docente es el documento donde se visualiza la propuesta académica de la URV. Este documento es público y no es modificable, excepto en casos excepcionales revisados por el órgano competente o debidamente revisado de acuerdo la normativa vigente.