| Competències |
| Tipus A | Codi | Competències Específiques |
| A1 | Identificar i interpretar correctament els elements bàsics dels sistema jurídic i el marc normatiu regulador de les relacions laborals, de la Seguretat Social i de l’ocupació | |
| A3 | Analitzar i sistematitzar correctament el funcionament del mercat de treball i de les polítiques sociolaborals | |
| A5 | Argumentar i raonar jurídicament en l’àmbit de les relacions laborals | |
| A12 | Analitzar i diagnosticar situacions i problemes del mercat de treball (immigració, igualtat per raó de gènere, desenvolupament local, ...) | |
| Tipus B | Codi | Competències Transversals |
| B2 | Resoldre problemes complexos de forma efectiva en el camp sociolaboral. | |
| B5 | Treballar en equip de forma cooperativa i responsabilitat compartida, demostrant capacitat d'organització i planificació. | |
| B6 | Comunicar informació, idees, problemes i solucions de manera clara i efectiva en públic o en àmbits tècnics concrets. | |
| Tipus C | Codi | Competències Nuclears |
| C4 | Expressar-se correctament de manera oral i escrita en una de les dues llengües oficials de la URV. |
| Resultats d'aprenentage |
| Tipus A | Codi | Resultats d'aprenentatge |
| A1 |
Genèric | |
| A3 |
Dóna resposta als problemes derivats de la tributació del treball i de l’empresa | |
| A5 |
Genèric | |
| A12 |
Analitza els problemes econòmics i tributaris del treball i de l’empresa | |
| Tipus B | Codi | Resultats d'aprenentatge |
| B2 |
Presenta diferents opcions alternatives de solució davant un mateix problema i avalua els seus possibles riscos i avantatges | |
| B5 |
Genèric | |
| B6 |
Genèric | |
| Tipus C | Codi | Resultats d'aprenentatge |
| C4 |
Produeix un text escrit adequat a la situació comunicativa |
| Continguts |
| Tema | Subtema |
| 1. L´IMPOST SOBRE LA RENDA DE LES PERSONES FÍSIQUES | 1. Fonts. 2. Naturalesa de l'impost. 3. L'impost sobre la renda com impost cedit. 4. Àmbit espacial. 5. Base imposable: Rendiments d'activitats econòmiques. 5.1. Concepto. 5.2. Determinació del rendiment net: generalitats. 5.2.1.Determinació del rendiment net en estimació directa normal. 5.2.1.1. Àmbit d'aplicació. 5.2.1.2. Renúncia i exclusió. 5.2.1.3. Determinació del rendiment. 5.2.2. Determinació del rendiment net en estimació directa simplificada. 5.2.2.1. Àmbit d'aplicació. 5.2.2.2. Renúncia i exclusió. 5.2.2.3. Determinació del rendiment. 5.2.3.Determinació del rendiment net en estimació objectiva. 5.2.3.1. Àmbit d'aplicació. 5.2.3.2. Renúncia i exclusió. 5.2.3.3. Determinació del rendiment. 6. Base liquidable, quota. 7. Deduccions dels rendiments d'activitats econòmiques. 8. Coordinació amb el règim d'estimació objectiva de l'IVA. 9.Gestió de l'impost. Especial referència als pagaments fraccionats d'empresaris i professionals. |
| 2. L´IMPOST SOBRE SOCIETATS | 1. Fonts normatives. 2. Característiques. 3. Àmbit d'aplicació. 4. Fet imposable: Element objectiu (I) aspecte material. 5. Període impositiu/ devengo: Element objectiu (II) aspecte temporal. 6. Criteris de subjecció: Element objectiu (III) aspecte espacial. 6.1. Residència 6.2. Domicilio fiscal 7. Subjecte passiu: Element subjectiu 7.1 Persones jurídiques considerats subjectes passius del IS. 7.2 Entitats sense personalitat jurídica que són subjectes passius del IS. 8. Base imposable. 8.1. El resultat comptable. 8.2. Correcció en el resultat comptable per a determinar la base imposable. 9. Amortització de l'immobilitzat. 10. Provisions. 11. Despeses no deduïbles en la determinació de la base imposable. 12. Tipus de Gravamen i quota íntegre. 13. Deduccions de la quota íntegre. 14. Bonificacions de la quota. 15. Els règims especials en el IS: Empreses de reduïda dimensió. |
| 3. L’IMPOST SOBRE LA RENDA SOBRE ELS NO RESIDENTS | 1. Fonts normatives. 2. Naturalesa i àmbit d'aplicació. 3. Obligats tributaris. 3.1. Representant. 3.2. Responsable solidari 3.3. Retenidor. 4. Rendes exemptes. 5. Rendes obtingudes mitjançant establiment permanent. 5.1 Concepte d'establiment permanent. 5.2 Rendes imputables als establiments permanents. 6. Rendes obtingudes sense establiment permanent. 6.1 Forma de tributació. |
| 4. L’ IMPOST SOBRE TRANSMISSIONS PATRIMONIALS I ACTES JURÍDICS DOCUMENTATS | 1. Concepte. 2. Regulació normativa. 3. Competències de les CCAA. 4. Àmbit d'aplicació territorial de l'impost. 5. Transmissions Patrimonials Oneroses. 5.1. Concepte i característiques. 5.2. Operacions subjectes. 5.3. Operacions no subjectes. 5.4. Subjectes passius. 5.6. Base imposable. 5.7. Quota tributària. 6. Operacions societàries. 6.1. Fet imposable. 6.2. Entitats assimilades a les societats. 6.3. Subjectes passius. 6.4. Base imposable. 6.5. Quota tributària. 7. Actes jurídics documentats. 7.1. Documents notarials. 7.2. Documents notarials. 7.3. Documents administratius. |
| 5. L’IMPOST SOBRE BÉNS IMMOBLES | 1. Fet imposable. 2. Supòsits de no subjecció. 3. Subjectes passius i responsables 4.Base imposable. 5. Deute tributari. 6. Període impositiu i import. |
| 6. L’ IMPOST SOBRE ACTIVITATS ECONÒMIQUES | 1. Fet imposable. 2. Supòsits de no subjecció. 3. Subjectes passius. 4. Quota tributària. 5. Període impositiu i import. 6. Liquidació i pagament. |
| 7. PROCEDIMENTS D'APLICACIÓ DELS TRIBUTS | 1. Notificacions en matèria tributària. 1.1. Lloc de pràctiques de les notificacions. 1.2. Persones legitimades per a rebre les notificacions i conseqüències del rebuig. 1.3. Notificació per compareixença. 2. Classes i tramitació de les actes d'inspecció. 2.1. Actes amb acord. 2.2. Actes de conformitat. 2.3. Actes de disconformitat. 3. Terminis per al pagament. 4. Inici del període executiu. |
| 8. REVISIÓ D'ACTES TRIBUTARIS EN VIA ADMINISTRATIVA | 1. Normes comunes sobre actes i resolucions susceptibles de revisió. 2. Procediments especials de revisió. 3. Recurs de reposició. 4. Reclamacions econòmic-administratives. 4.1. Procediment general econòmic-administratiu. 4.2.1. Procediment en única o primera instància. 4.2.2. Recursos en via econòmic- administrativa. |
| Planificació |
| Metodologies :: Proves | ||||||||||
| Competències | (*) Hores a classe |
Hores fora de classe |
(**) Hores totals | |||||||
| Activitats Introductòries |
|
3 | 0 | 3 | ||||||
| Sessió Magistral |
|
60 | 20 | 80 | ||||||
| Seminaris |
|
10 | 2 | 12 | ||||||
| Supòsits pràctics/ estudi de casos |
|
40 | 30 | 70 | ||||||
| Treballs |
|
7 | 30 | 37 | ||||||
| Presentacions / exposicions |
|
10 | 2 | 12 | ||||||
| Atenció personalitzada |
|
4 | 0 | 4 | ||||||
| Proves objectives de tipus test |
|
2 | 1 | 3 | ||||||
| Proves de desenvolupament |
|
3 | 1 | 4 | ||||||
| (*) En el cas de docència no presencial, són les hores de treball amb suport vitual del professor. (**) Les dades que apareixen a la taula de planificació són de caràcter orientatiu, considerant l’heterogeneïtat de l’alumnat | ||||||||||
| Metodologies |
| Descripció | |
| Activitats Introductòries | Classe inicial per explicar el funcionament de l'assignatura i conceptes bàsics i essencials. |
| Sessió Magistral | Sessions específiques sobre aspectes relllevants de la fiscalitat del treball i de l'empresa. |
| Seminaris | Treball dels alumnes en equip. |
| Supòsits pràctics/ estudi de casos | Es resolverà de forma pràctica problemes i exercicis respecte els impostos: IRPF, IS, IRNR, ITPAJD, IAE. |
| Treballs | Realització d'un treball individual. |
| Presentacions / exposicions | La realització dels treballs es presentaran a través d'exposicions orals. |
| Atenció personalitzada |
| Atenció personalitzada |
| Descripció |
| Es realitzarà tutories per a orientar a l'alumne en les seves dificultats, per a aclarir els seus dubtes sobre el treball a desenvolupar en l'assignatura. |
| Avaluació |
| Metodologies | Competències | Descripció | Pes | ||||
| Seminaris |
|
En la valoració del treball en equip es tindrà en compte l'anàlisi jurídic que apliquen els alumnes per a determinar la solució del problema, així com la interacció conjunta i les conductes que cadascun realitza en l'execució de les activitats. | 20% | ||||
| Supòsits pràctics/ estudi de casos |
|
En la resolució del cas pràctic, l’avaluació dels coneixements adquirits per l'estudiant es realitza atenent a la contestació de les preguntes que apareixen formulades en ell. | 20% | ||||
| Treballs |
|
En la valoració del treball es tindrà en compte la capacitat de l'alumne per a tractar fonts legals i analitzar-los a fons a fi de construir judicis crítics, amb justificació jurídica. | 20% | ||||
| Proves objectives de tipus test |
|
Hi haurá una prova test per a evidenciar el procés d'aprenentatge i assimilació dels coneixements de l'assignatura. | 20% | ||||
| Proves de desenvolupament |
|
Hi haurá una prova final escrit amb preguntas curtes i a desenvolupar. | 20% | ||||
| Altres | Pel que fa a l'examen de la segona convocatòria, l'alumne haurà de realitzar novament aquelles activitats que hagi fallat, si no hagués realitzat cap d'elles, haurà de rendir un examen escrit. |
| Altres comentaris i segona convocatòria | |||
| Fonts d'informació |
| Bàsica |
Ferreiro Lapatza, José Juan, Curso de Derecho Financiero Español, Marcial Pons, 2011
Ferreiro Lapatza, José Juan; Clavijo Hernández, Francisco; Martín Queralt, Juan; Pérez Royo, Fernand, Curso de Derecho Tributario, Parte especial, Sistema tributario: Los Tributos en particular, Marcial Pons, 2010 |
||||||||
| Complementària | |||||||||
| Recomanacions |
(*)La Guia docent és el document on es visualitza la proposta acadèmica de la URV. Aquest document és públic i no es pot modificar, llevat de casos excepcionals revisats per l'òrgan competent/ o degudament revisats d'acord amb la normativa vigent