| Competències |
| Tipus A | Codi | Competències Específiques |
| CE1 | Identificar i interpretar correctament els elements bàsics dels sistema jurídic i el marc normatiu regulador de les relacions laborals, de la Seguretat Social i de l’ocupació | |
| CE3 | Analitzar i sistematitzar correctament el funcionament del mercat de treball i de les polítiques sociolaborals | |
| CE5 | Argumentar i raonar jurídicament en l’àmbit de les relacions laborals | |
| CE12 | Analitzar i diagnosticar situacions i problemes del mercat de treball (immigració, igualtat per raó de gènere, desenvolupament local, ...) | |
| Tipus B | Codi | Competències Transversals |
| Tipus C | Codi | Competències Nuclears |
| Resultats d'aprenentage |
| Tipus A | Codi | Resultats d'aprenentatge |
| CE1 |
Genèric | |
| CE3 |
Dóna resposta als problemes derivats de la tributació del treball i de l’empresa | |
| CE5 |
Genèric | |
| CE12 |
Analitza els problemes econòmics i tributaris del treball i de l’empresa | |
| Tipus B | Codi | Resultats d'aprenentatge |
| Tipus C | Codi | Resultats d'aprenentatge |
| Continguts |
| Tema | Subtema |
| 1. L´IMPOST SOBRE LA RENDA DE LES PERSONES FÍSIQUES | 1. Fonts. 2. Naturalesa de l'impost. 3. L'impost sobre la renda com impost cedit. 4. Àmbit espacial. 5. Base imposable: Rendiments del treball. 6. Base imposable: Rendiments d'activitats econòmiques. 6.1. Concepte. 6.2. Determinació del rendiment net: generalitats. 6.2.1.Determinació del rendiment net en estimació directa normal. 6.2.1.1. Àmbit d'aplicació. 6.2.1.2. Renúncia i exclusió. 6.2.1.3. Determinació del rendiment. 6.2.2. Determinació del rendiment net en estimació directa simplificada. 6.2.2.1. Àmbit d'aplicació. 6.2.2.2. Renúncia i exclusió. 6.2.2.3. Determinació del rendiment. 6.2.3.Determinació del rendiment net en estimació objectiva. 6.2.3.1. Àmbit d'aplicació. 6.2.3.2. Renúncia i exclusió. 6.2.3.3. Determinació del rendiment. 7. Base liquidable, quota. 8. Deduccions dels rendiments d'activitats econòmiques. 9. Gestió de l'impost. Especial referència als pagaments fraccionats d'empresaris i professionals. |
| 2. L’IMPOST SOBRE LA RENDA SOBRE ELS NO RESIDENTS | 1. Fonts normatives. 2. Naturalesa i àmbit d'aplicació. 3. Obligats tributaris. 3.1. Representant. 3.2. Responsable solidari 3.3. Retenidor. 4. Rendes exemptes. 5. Rendes obtingudes mitjançant establiment permanent. 5.1 Concepte d'establiment permanent. 5.2 Rendes imputables als establiments permanents. 6. Rendes obtingudes sense establiment permanent. 6.1 Forma de tributació. |
| 3. L´IMPOST SOBRE SOCIETATS | 1. Fonts normatives. 2. Característiques. 3. Àmbit d'aplicació. 4. Fet imposable: Element objectiu (I) aspecte material. 5. Període impositiu/ devengo: Element objectiu (II) aspecte temporal. 6. Criteris de subjecció: Element objectiu (III) aspecte espacial. 6.1. Residència 6.2. Domicilio fiscal 7. Subjecte passiu: Element subjectiu 7.1 Persones jurídiques considerats subjectes passius del IS. 7.2 Entitats sense personalitat jurídica que són subjectes passius del IS. 8. Base imposable. 8.1. El resultat comptable. 8.2. Correcció en el resultat comptable per a determinar la base imposable. 9. Amortització de l'immobilitzat. 10. Provisions. 11. Despeses no deduïbles en la determinació de la base imposable. 12. Tipus de Gravamen i quota íntegre. 13. Deduccions de la quota íntegre. 14. Bonificacions de la quota. 15. Els règims especials en el IS: Empreses de reduïda dimensió. |
| 4. L’ IMPOST SOBRE ACTIVITATS ECONÒMIQUES | 1. Fet imposable. 2. Supòsits de no subjecció. 3. Subjectes passius. 4. Quota tributària. 5. Període impositiu i import. 6. Liquidació i pagament. |
| 5. L’ IMPOST SOBRE TRANSMISSIONS PATRIMONIALS I ACTES JURÍDICS DOCUMENTATS | 1. Concepte. 2. Regulació normativa. 3. Competències de les CCAA. 4. Àmbit d'aplicació territorial de l'impost. 5. Transmissions Patrimonials Oneroses. 5.1. Concepte i característiques. 5.2. Operacions subjectes. 5.3. Operacions no subjectes. 5.4. Subjectes passius. 5.6. Base imposable. 5.7. Quota tributària. 6. Operacions societàries. 6.1. Fet imposable. 6.2. Entitats assimilades a les societats. 6.3. Subjectes passius. 6.4. Base imposable. 6.5. Quota tributària. 7. Actes jurídics documentats. 7.1. Documents notarials. 7.2. Documents notarials. 7.3. Documents administratius. |
| 6. L’IMPOST SOBRE BÉNS IMMOBLES | 1. Fet imposable. 2. Supòsits de no subjecció. 3. Subjectes passius i responsables 4.Base imposable. 5. Deute tributari. 6. Període impositiu i import. |
| 7. PROCEDIMENTS D'APLICACIÓ DELS TRIBUTS | 1. Notificacions en matèria tributària. 1.1. Lloc de pràctiques de les notificacions. 1.2. Persones legitimades per a rebre les notificacions i conseqüències del rebuig. 1.3. Notificació per compareixença. 2. Classes i tramitació de les actes d'inspecció. 2.1. Actes amb acord. 2.2. Actes de conformitat. 2.3. Actes de disconformitat. 3. Terminis per al pagament. 4. Inici del període executiu. |
| Planificació |
| Metodologies :: Proves | ||||||||||
| Competències | (*) Hores a classe |
Hores fora de classe |
(**) Hores totals | |||||||
| Activitats Introductòries |
|
3 | 0 | 3 | ||||||
| Sessió Magistral |
|
50 | 20 | 70 | ||||||
| Treballs |
|
45 | 28 | 73 | ||||||
| Classe invertida (Flipped classroom) |
|
10 | 10 | 20 | ||||||
| Atenció personalitzada |
|
6 | 0 | 6 | ||||||
| Proves pràctiques |
|
3 | 23 | 26 | ||||||
| Proves objectives de tipus test |
|
3 | 24 | 27 | ||||||
| (*) En el cas de docència no presencial, són les hores de treball amb suport vitual del professor. (**) Les dades que apareixen a la taula de planificació són de caràcter orientatiu, considerant l’heterogeneïtat de l’alumnat | ||||||||||
| Metodologies |
| Descripció | |
| Activitats Introductòries | Classe inicial per explicar el funcionament de l'assignatura i conceptes bàsics i essencials. |
| Sessió Magistral | Sessions específiques sobre aspectes rellevants de la fiscalitat del treball i de l'empresa. |
| Treballs | Elaboració de treballs vinculats amb problemàtiques fiscals i reptes del sistema tributari. |
| Classe invertida (Flipped classroom) | Sessions dedicades a l’estudi dels impostos locals. |
| Atenció personalitzada | Orientació de l'alumnat en els dubtes o dificultats que se li plantegi en el desenvolupament de l'assignatura. |
| Atenció personalitzada |
| Descripció |
|
Es realitzaran tutories presencials i virtuals per a orientar als estudiants i aclarir els seus dubtes sobre l'assignatura. |
| Avaluació |
| Metodologies | Competències | Descripció | Pes | ||||
| Treballs |
|
S'elaborarà i exposarà un treball vinculat amb la problemàtica fiscal i reptes del sistema tributari. Amb aquest treball es busca fomentar la comunicació d'informació, idees, problemes i solucions de manera clara i efectiva en públic. Es valorarà el contingut del treball i la creativitat de l'alumnat. |
20% | ||||
| Proves pràctiques |
|
La prova pràctica consistirà en la resolució d'exercicis pràctics dels principals impostos que afecten a l'activitat empresarial i laboral, per tal d'evidenciar l'assimilació dels coneixements de la primera part de l'assignatura. | 40% | ||||
| Proves objectives de tipus test |
|
La prova final tipo test comprendrà la part teòrica de tot el temari. En la prova les respostes incorrectes descompten. | 40% | ||||
| Altres |
| Altres comentaris i segona convocatòria | |||
|
Pel que fa a la segona convocatòria, l'alumnat haurà de realitzar l'activitat avaluativa que no hagi superat. La nota final serà el resultat de sumar la nota de les activitats superades en primera convocatòria més les notes obtingudes en la segona convocatòria. Durant la realització d'activitats i proves avaluatives a l'aula, l'alumnat no podrà portar cap tipus de dispositiu de comunicació, transmissió i emmagatzemament de dades que no estigui expressament autoritzat per a la prova. La realització demostrativament fraudulenta d'alguna activitat avaluativa tant en suport material com virtual i electrònic comporta a l'estudiant la nota de suspens d'aquesta activitat avaluativa. |
|||
| Fonts d'informació |
| Bàsica |
Juan Martín Queralt, Curso de Derecho financiero y tributario, 2021, Ed. Tecnos
Fernando Pérez Royo, Curso de derecho tributario: parte general, 2021, Ed. Tecnos
Fernando Pérez Royo, Curso de derecho financiero y tributario: parte especial, 2021, Ed. Tecnos
-, Revista Quincena Fiscal, ,
-, Revista Crónica Tributaria, ,
Base de datos, Aranzadi, ,
Ana María Pita Grandal, Cuestiones tributarias de la empresa familiar, 2018, Ed. Marcial Pons
María Amparo Grau Ruiz, Nuevas tecnologías y derecho: retos y oportunidades planteadas por la inteligencia artificial y la robótica, 2019, Ed. Juruá
Ana María Pita Grandal, Cuestiones tributarias de la empresa familiar, 2018, Ed. Marcial Pons |
||||||||
| Complementària | |||||||||
| Recomanacions |
(*)La Guia docent és el document on es visualitza la proposta acadèmica de la URV. Aquest document és públic i no es pot modificar, llevat de casos excepcionals revisats per l'òrgan competent/ o degudament revisats d'acord amb la normativa vigent