| Competencias |
| Tipo A | Código | Competencias Específicas |
| CE1 | Identificar e interpretar correctamente los elementos básicos del sistema jurídico y el marco normativo regulador de las relaciones laborales, de la Seguridad Social y del empleo | |
| CE3 | Analizar y sistematizar correctamente el funcionamiento del mercado de trabajo y de las políticas sociolaborales | |
| CE5 | Argumentar y razonar jurídicamente en el ámbito de las relaciones laborales | |
| CE12 | Analizar y diagnosticar situaciones y problemas del mercado de trabajo (inmigración, igualdad por razón de género, desarrollo local, ...) | |
| Tipo B | Código | Competencias Transversales |
| Tipo C | Código | Competencias Nucleares |
| Resultados de aprendizaje |
| Tipo A | Código | Resultados de aprendizaje |
| CE1 |
Genérico | |
| CE3 |
Da respuesta a los problemas derivados de la tributación del trabajo y de la empresa | |
| CE5 |
Genérico | |
| CE12 |
Analiza los problemas económicos y tributarios del trabajo y de la empresa | |
| Tipo B | Código | Resultados de aprendizaje |
| Tipo C | Código | Resultados de aprendizaje |
| Contenidos |
| tema | Subtema |
| Tema 1. EL IMPUESTO SOBRE LA RENTA DE LAS PERSONAS FÍSICAS | 1. Fuentes. 2. Naturaleza del impuesto. 3. El impuesto sobre la renta como impuesto cedido. 4. Ámbito espacial. 5. Base imponible: Rendimientos del trabajo. 6. Base imponible: Rendimientos de actividades económicas. 6.1. Concepto. 6.2. Determinación del rendimiento neto: generalidades. 6.2.1. Determinación del rendimiento neto en estimación directa normal. 6.2.1.1. Ámbito de aplicación. 6.2.1.2. Renuncia y exclusión. 6.2.1.3. Determinación del rendimiento. 6.2.2. Determinación del rendimiento neto en estimación directa simplificada. 6.2.2.1. Ámbito de aplicación. 6.2.2.2. Renuncia y exclusión. 6.2.2.3. Determinación del rendimiento. 6.2.3. Determinación del rendimiento neto en estimación objetiva. 6.2.3.1. Ámbito de aplicación. 6.2.3.2. Renuncia y exclusión. 6.2.3.3. Determinación del rendimiento. 7. Base liquidable, cuota. 8. Deducciones de los rendimientos de actividades económicas. 9. Gestión del impuesto. Especial referencia a los pagos fraccionados de empresarios y profesionales. |
| Tema 2. El IMPUESTO SOBRE LA RENTA SOBRE LOS NO RESIDENTES | 1. Fuentes normativas. 2. Naturaleza y ámbito de aplicación. 3. Obligados tributarios. 3.1. Representante. 3.2. Responsable solidario 3.3. Retenedor. 4. Rentas exentas. 5. Rentas obtenidas mediante establecimiento permanente. 5.1 Concepto de establecimiento permanente. 5.2 Rentas imputables a los establecimientos permanentes. 6. Rentas obtenidas sin establecimiento permanente. 7. Opción para los contribuyentes residentes en otros países miembros de la UE. |
| Tema 3. EL IMPUESTO SOBRE SOCIEDADES | 1. Fuentes normativas. 2. Características. 3. Ámbito de aplicación. 4. Hecho imponible: Elemento objetivo (I) aspecto material. 5. Periodo impositivo/devengo: Elemento objetivo (II) aspecto temporal. 6. Criterios de sujeción: Elemento objetivo (III) aspecto espacial. 6.1. Residencia 6.2. Domicilio fiscal 7. Sujeto pasivo: Elemento subjetivo 7.1 Personas jurídicas considerados sujetos pasivos del IS. 7.2 Entidades sin personalidad jurídica que son sujetas pasivos del IS. 8. Base imponible. 8.1. El resultado contable. 8.2. Corrección en el resultado contable para determinar la base imponible. 9. Amortización del inmovilizado. 10. Provisiones. 11. Gastos no deducibles en la determinación de la base imponible. 12. Tipo de Gravamen y cuota íntegra. 13. Deducciones de la cuota íntegra. 14. Bonificaciones de la cuota. 15. Los regímenes especiales en el IS: Empresas de reducida dimensión. |
| Tema 4.El IMPUESTO SOBRE TRANSMISIONES PATRIMONIALES Y ACTOS JURÍDICOS DOCUMENTADOS | 1. Fuentes normativas. 2. Concepto. 3. Competencias de las CCAA. 4. Ámbito de aplicación territorial del impuesto. 5. Transmisiones Patrimoniales Onerosas. 5.1. Concepto y características. 5.2. Operaciones sujetas. 5.3. Operaciones no sujetas. 5.4. Sujetos pasivos. 5.6. Base imponible. 5.7. Cuota tributaria. 6. Operaciones societarias. 6.1. Hecho imponible. 6.2. Entidades asimiladas a las sociedades. 6.3. Sujetos pasivos. 6.4. Base imponible. 6.5. Cuota tributaria. 7. Actos jurídicos documentados. 7.1. Documentos notariales. 7.2. Documentos notariales. 7.3. Documentos administrativos. |
| Tema 5. El IMPUESTO SOBRE BIENES INMUEBLES | 1. Hecho imponible. 2. Supuestos de no sujeción. 3. Sujetos pasivos y responsables 4.Base imponible. 5. Deuda tributaria. 6. Periodo impositivo e importe. |
| Tema 6. El IMPUESTO SOBRE ACTIVIDADES ECONÓMICAS | 1. Hecho imponible. 2. Supuestos de no sujeción. 3. Sujetos pasivos. 4. Cuota tributaria. 5. Periodo impositivo e importe. 6. Liquidación y pago. |
| Tema 7. PROCEDIMIENTOS DE APLICACIÓN DE LOS TRIBUTOS | 1. Notificaciones en materia tributaria. 1.1. Lugar de prácticas de las notificaciones. 1.2. Personas legitimadas para recibir las notificaciones y consecuencias del rechazo. 1.3. Notificación por comparecencia. 2. Clases y tramitación de las actas de inspección. 2.1. Actas con acuerdo. 2.2. Actas de conformidad. 2.3. Actas de disconformidad. 3. Plazos para el pago. 4. Inicio del periodo ejecutivo. |
| Planificación |
| Metodologías :: Pruebas | ||||||||||
| Competencias | (*) Horas en clase |
Horas fuera de clase |
(**) Horas totales | |||||||
| Actividades introductorias |
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3 | 0 | 3 | ||||||
| Sesión magistral |
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40 | 30 | 70 | ||||||
| Trabajos |
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25 | 28 | 53 | ||||||
| Clase invertida (Flipped classroom) |
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10 | 30 | 40 | ||||||
| Atención personalizada |
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6 | 0 | 6 | ||||||
| Pruebas prácticas |
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3 | 23 | 26 | ||||||
| Pruebas objetivas de tipo test |
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3 | 24 | 27 | ||||||
| (*) En el caso de docencia no presencial, serán las horas de trabajo con soporte virtual del profesor. (**) Los datos que aparecen en la tabla de planificación son de carácter orientativo, considerando la heterogeneidad de los alumnos | ||||||||||
| Metodologías |
| descripción | |
| Actividades introductorias | Clase inicial para explicar el funcionamiento de la asignatura y conceptos básicos y esenciales. |
| Sesión magistral | Sesiones específicas sobre aspectos relevantes de la fiscalidad del trabajo y de la empresa. |
| Trabajos | Elaboración de trabajos vinculados con problemáticas fiscales y retos del sistema tributario. |
| Clase invertida (Flipped classroom) | Sesiones dedicadas al estudio de los impuestos locales. |
| Atención personalizada | Orientación del alumnado en las dudas o dificultades que se le plantee en el desarrollo de la asignatura. |
| Atención personalizada |
| descripción |
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Se realizarán tutorías presenciales y virtuales para orientar a los estudiantes y aclarar sus dudas sobre la asignatura.
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| Evaluación |
| Metodologías | Competencias | descripción | Peso | ||||
| Trabajos |
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Se elaborará y expondrá un trabajo vinculado con la problemática fiscal y retos del sistema tributario. Con este trabajo se busca fomentar la comunicación de información, ideas, problemas y soluciones de manera clara y efectiva en público. Se valorará el contenido del trabajo y la creatividad del alumnado. Se puntuará sobre 10 puntos. El mínimo para superar el trabajo es 4. |
20% | ||||
| Pruebas prácticas |
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La prueba práctica consistirá en la resolución de ejercicios prácticos de los principales impuestos que afectan a la actividad empresarial y laboral, para evidenciar la asimilación de los conocimientos de la primera parte de la asignatura. Se puntuará sobre 10 puntos, el mínimo para superar la prueba es 4. |
40% | ||||
| Pruebas objetivas de tipo test |
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La prueba final tipo test comprenderá la parte teórica de todo el temario. Se puntuará sobre 10 puntos, el mínimo para superar la prueba es 4. Las preguntas no contestadas no descuentan y las erróneas descuentan 0,25. |
40% | ||||
| Otros |
| Otros comentarios y segunda convocatoria | |||
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Criterios de la evaluación continua: Para seguir la evaluación continua es necesario que el alumno o la alumna se presente a todas y cada una de las pruebas de evaluación previstas. La no presentación a una concreta actividad de evaluación implicará que el alumno o la alumna no pueda ser evaluado de acuerdo con el sistema de evaluación continua y, en consecuencia, tenga que presentarse a la segunda convocatoria para superar toda la asignatura. Evaluación en segunda convocatoria: Reservada al alumnado que no haya seguido la evaluación continua o no lo haya superado la asignatura con un mínimo de 5 puntos de media. El examen constará de una parte teórica, con un peso del 50% y una parte práctica que supondrá el 50% restante. La nota final será la que resulte de la media ponderada de las dos partes. Para superar la asignatura será necesario obtener un mínimo de 5 puntos de media. El alumno o la alumna que haya seguido la evaluación continua, pero no haya superado alguna de las actividades evaluativas, tendrá que examinarse solo de la parte correspondiente a la actividad no superada. La nota final será el resultado de sumar la nota de las actividades superadas en primera convocatoria más las notas obtenidas en la segunda convocatoria. Otras cuestiones: Durante la realización de actividades y pruebas evaluativas en el aula, el alumnado no podrá llevar ningún tipo de dispositivo de comunicación, transmisión y almacenamiento de datos que no esté expresamente autorizado para la prueba. La realización demostrativamente fraudulenta de alguna actividad evaluativa tanto en apoyo material como virtual y electrónico comporta al estudiante la nota de suspenso de esta actividad evaluativa. |
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| Fuentes de información |
| Básica |
Juan Martín Queralt, Curso de Derecho financiero y tributario, 2021, Ed. Tecnos
Fernando Pérez Royo, Curso de derecho tributario: parte general, 2021, Ed. Tecnos
Fernando Pérez Royo, Curso de derecho financiero y tributario: parte especial, 2021, Ed. Tecnos
-, Revista Quincena Fiscal, ,
-, Revista Crónica Tributaria, ,
Base de datos, Aranzadi, ,
Ana María Pita Grandal, Cuestiones tributarias de la empresa familiar, 2018, Ed. Marcial Pons
María Amparo Grau Ruiz, Nuevas tecnologías y derecho: retos y oportunidades planteadas por la inteligencia artificial y la robótica, 2019, Ed. Juruá
Ana María Pita Grandal, Cuestiones tributarias de la empresa familiar, 2018, Ed. Marcial Pons |
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| Complementaria | |||||||||
| Recomendaciones |
(*)La Guía docente es el documento donde se visualiza la propuesta académica de la URV. Este documento es público y no es modificable, excepto en casos excepcionales revisados por el órgano competente o debidamente revisado de acuerdo la normativa vigente.