| Competencias |
| Tipo A | Código | Competencias Específicas |
| CE1 | Utilizar principios jurídicos y valores fundamentales como instrumento de trabajo en la interpretación del ordenamiento jurídico | |
| CE2 | Identificar, interpretar y emplear las fuentes jurídicas internas, europeas, internacionales y comparadas | |
| CE3 | Asesorar, mediar, negociar y resolver conflictos desde una perspectiva jurídica | |
| CE5 | Seleccionar información no jurídica relevante para emplearla en un contexto jurídico | |
| CE8 | Reconocer el carácter unitario del ordenamiento jurídico y la interdisciplinariedad de los problemas jurídicos | |
| CE11 | Distinguir entre el razonamiento jurídico y los argumentos de naturalesa ética, política, económica y social | |
| Tipo B | Código | Competencias Transversales |
| Tipo C | Código | Competencias Nucleares |
| Resultados de aprendizaje |
| Tipo A | Código | Resultados de aprendizaje |
| CE1 |
Genérico | |
| CE2 |
Genérico | |
| CE3 |
Genérico | |
| CE5 |
Genérico | |
| CE8 |
Es consciente de la necesidad de un enfoque multidisciplinar de las cuestiones jurídicas | |
| CE11 |
Identifica la incidencia de los argumentos de naturaleza ética, política, económica y social en las diferentes posiciones jurídicas | |
| Tipo B | Código | Resultados de aprendizaje |
| Tipo C | Código | Resultados de aprendizaje |
| Contenidos |
| tema | Subtema |
| Tema 1. EL DERECHO FINANCIERO | 1. Actividad financiera y Hacienda Pública. 2. Derecho Financiero: concepto y contenido. 3. Relación con disciplinas jurídicas y no jurídicas. 4. Fuentes del derecho financiero. |
| Tema 2. PRINCIPIOS CONSTITUCIONALES Y OTRAS NORMAS EN EL DERECHO FINANCIERO | 1. Principios constitucionales en el Derecho financiero y poder financiero. 2. Distribución del poder financiero. 3. Normas financieras. 4. Aplicación de normas financieras. |
| Tema 3. La APLICACIÓN DEL DERECHO FINANCIERO |
1. La aplicación del Derecho financiero 2. Eficacia de las normas financieras en el tiempo. 3. Eficacia de las normas financieras en el espacio. 4. La interpretación en el Derecho financiero. Especial referencia al Derecho tributario. 5. La integración. La analogía. |
| Tema 4. EL PODER FINANCIERO |
1. El poder financiero. Consideraciones generales. 2. Extensión del Derecho financiero. Sus límites. Especial referencia a los tratados internacionales. 3. Poder financiero y autonomía. Varios sistemas de financiación de las autonomías. 4. El poder financiero: ordenamiento español. Ideas generales. 5. El Estado. 6. Las Comunidades Autónomas. 7. Los Entes Locales. 8. Los entes menores institucionales. 9. La Administración financiera española. |
| Tema 5. El OBJETO DE LA ACTIVIDAD FINANCIERA |
1. El objeto de la actividad financiera. Aspectos extrajurídicos. El aspecto jurídico. 2. Los gastos públicos. Concepto y clases. El Derecho del gasto público. 3. Ingresos públicos. Concepto. Clases. |
| Tema 6. INGRESOS DE DERECHO PÚBLICO |
1. Ingresos públicos: concepto y clasificación 2. Ingresos ordinarios. -Los tributos. -Los impuestos. Concepto. Clases. -Contribuciones especiales. -Tasas y precios públicos. -Sanciones pecuniarias. -Los productos de monopolios. 3. Los ingresos extraordinarios. 4. La deuda pública. |
| Tema 7. INGRESOS DE DERECHO PRIVADO | 1. Ingresos de Derecho privado. Concepto. 2. Ingresos de Derecho privado y bienes de entes públicos. Dominio público y bienes patrimoniales. 3. El Patrimonio Nacional. 4. Comunidades Autónomas. 5. Entes locales. 6. Organismos autónomos. 7. Bienes públicos y Administración financiera. |
| Tema 8. DEUDA PÚBLICA |
1. La Deuda Pública. 2. Concepto. 3. Naturaleza. 4. Clases. 5. Emisión. 6. Contenido de los empréstitos. 7. Conversión y extinción. |
| Tema 9. JUSTICIA TRIBUTARIA | 1. Justicia tributaria. La idea del reparto justo de la carga tributaria. 2. Principios constitucionales de justicia tributaria. 3. Los principios constitucionales de justicia tributaria al ordenamiento positivo español. |
| Tema 10. RELACIÓN JURÍDICO-TRIBUTARIA. La OBLIGACIÓN TRIBUTARIA | 1. La configuración jurídica del tributo. Vínculos y relaciones jurídico-tributarias. 2. La obligación tributaria. Concepto. Características. 3. Nacimiento de la obligación tributaria. Devengo y exigibilidad. |
| Tema 11. EL HECHO IMPONIBLE |
1. El hecho imponible. Concepto y naturaleza. 2. Elementos del hecho imponible. Elemento material u objetivo y elemento subjetivo. 3. El objeto del tributo. 4. Fundamento del hecho imponible. 5. Exención y no sujeción. |
| Tema 12. SUJETOS DE LA OBLIGACIÓN TRIBUTARIA | 1. Sujetos de la obligación tributaria. Consideraciones preliminares. 2. Sujetos activos. 3. Sujetos pasivos. Concepto. Clases. 4. Contribuyentes. 5. Sustitutos. Concepto y régimen general. El sustituto en el IRPRF y en el IS. Retención directa e indirecta. 6. Responsables. 7. Capacidad. El artículo 33 LGT. 8. Domicilio. 9. Representación. 10. Solidaridad. 11. Transmisión de la deuda. |
| Tema 13. CUANTIFICACIÓN DE LA DEUDA TRIBUTARIA | 1. La cuantificación de la obligación tributaria. Tributos fijos y variables. 2. Base imponible y base liquidable. 3. El tipo de gravamen. Concepto. Clases. Las alícuotas. 4. Cuota y deuda tributaria. |
| Tema 14. EXTINCIÓN DE LA OBLIGACIÓN TRIBUTARIA | 1. La extinción de la obligación tributaria. Ideas generales. 2. El pago. Sujetos. Objeto. Forma, lugar y tiempo. Prueba. Consignación. Imputación de pagos. 3. Prescripción. 4. Compensación. 5. Condonación. 6. Otras maneras de extinción. 7. Las garantías del crédito tributario. |
| Tema 15. PROCEDIMIENTOS TRIBUTARIOS | 1. Procedimientos de gestión. 2. Procedimientos de inspección. 3. Actividades de liquidación. 4. Procedimientos de recaudación. 5. Rectificación de actos tributarios. |
| Planificación |
| Metodologías :: Pruebas | ||||||||||
| Competencias | (*) Horas en clase |
Horas fuera de clase |
(**) Horas totales | |||||||
| Actividades introductorias |
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3 | 0 | 3 | ||||||
| Sesión magistral |
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40 | 45 | 85 | ||||||
| Trabajos |
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6 | 18 | 24 | ||||||
| Atención personalizada |
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5 | 0 | 5 | ||||||
| Pruebas objetivas de tipo test |
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1 | 14 | 15 | ||||||
| Pruebas prácticas |
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4 | 14 | 18 | ||||||
| (*) En el caso de docencia no presencial, serán las horas de trabajo con soporte virtual del profesor. (**) Los datos que aparecen en la tabla de planificación son de carácter orientativo, considerando la heterogeneidad de los alumnos | ||||||||||
| Metodologías |
| descripción | |
| Actividades introductorias | Clase inicial para la presentación de la asignatura. |
| Sesión magistral | Exposición de los contenidos de la asignatura. |
| Trabajos | Realización de un trabajo en equipo, donde se evaluará el contenido del trabajo y la participación individual al grupo. |
| Atención personalizada | El alumnado dispondrá de unas horas en la semana para hacer consultas de dudas de la asignatura con el profesorado individualmente. |
| Atención personalizada |
| descripción |
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Durante el curso, el alumnado dispondrá de la atención del profesorado para resolver dudas en relación a la asignatura. En caso de que la tutoría no se pueda realizar de forma presencial se hará virtualmente. |
| Evaluación |
| Metodologías | Competencias | descripción | Peso | ||||
| Trabajos |
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Presentación de un trabajo sobre un tema relevante y actual en materia de derecho financiero y tributario. Se calificará el contenido jurídico del trabajo como su originalidad y creatividad. Se puntuará sobre 10 puntos. El mínimo para superar el trabajo es 4. |
20% | ||||
| Pruebas objetivas de tipo test |
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Prueba objetiva tipo test de todo el temario. Las preguntas no contestadas no descuentan y las erróneas descuentan 0,25. Se puntuará sobre 10 puntos. El mínimo para superar la prueba es 4. |
40% | ||||
| Pruebas prácticas |
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Resolución de supuestos y ejercicios prácticos planteados por el profesorado. Se puntuará sobre 10 puntos, el mínimo para superar la prueba es 4. |
40% | ||||
| Otros |
| Otros comentarios y segunda convocatoria | |||
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Criterios de la evaluación continua: Para seguir la evaluación continua es necesario que el alumno o la alumna se presente a todas y cada una de las pruebas de evaluación previstas. La no presentación a una concreta actividad de evaluación implicará que el alumno o la alumna no pueda ser evaluado de acuerdo con el sistema de evaluación continua y, en consecuencia, tenga que presentarse a la segunda convocatoria para superar toda la asignatura. Evaluación en segunda convocatoria: Reservada al alumnado que no haya seguido la evaluación continua o no lo haya superado la asignatura con un mínimo de 5 puntos de media. El examen constará de una parte teórica, con un peso del 50% y una parte práctica que supondrá el 50% restante. La nota final será la que resulte de la media ponderada de las dos partes. Para superar la asignatura será necesario obtener un mínimo de 5 puntos de media. El alumno o la alumna que haya seguido la evaluación continua, pero no haya superado alguna de las actividades evaluativas, tendrá que examinarse solo de la parte correspondiente a la actividad no superada. La nota final será el resultado de sumar la nota de las actividades superadas en primera convocatoria más las notas obtenidas en la segunda convocatoria. Otras cuestiones: Durante la realización de actividades y pruebas evaluativas en el aula, el alumnado no podrá llevar ningún tipo de dispositivo de comunicación, transmisión y almacenamiento de datos que no esté expresamente autorizado para la prueba. La realización demostrativamente fraudulenta de alguna actividad evaluativa tanto en apoyo material como virtual y electrónico comporta al estudiante la nota de suspenso de esta actividad evaluativa. |
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| Fuentes de información |
| Básica |
Rafael Calvo Ortega, Curso de derecho financiero : I. derecho tributario (parte general, parte especial) : II. derecho presupuestario, 2011, Ed. Thomson Civitas
Juan Martín Queralt, Curso de derecho financiero y tributario, 2014, Ed. Tecnos
Carlos Javier Verduzco Reina, Derecho financiero, 2018,
-, Civitas de Derecho Financiero, ,
-, Quincena Fiscal, ,
-, Crónica Tributaria, ,
Ana María Delgado García, Administración electronica tributaria, 2009, Ed. JM Bosch
María Amparo Grau Ruiz, Responsabilidad tributaria por levantamiento del velo, 2018, Ed. Juruá
María Amparo Grau Ruiz, La coordinación legislativa en los impuestos cedidos, 2007, Ed. Iustel |
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| Complementaria | |||||||||
| Recomendaciones |
| Asignaturas que continúan el temario | ||
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(*)La Guía docente es el documento donde se visualiza la propuesta académica de la URV. Este documento es público y no es modificable, excepto en casos excepcionales revisados por el órgano competente o debidamente revisado de acuerdo la normativa vigente.