| Competències |
| Tipus A | Codi | Competències Específiques |
| CE1 | Utilitzar principis jurídics i valors fonamentals com a instrument de treball en la interpretació de l’ordenament jurídic | |
| CE2 | Identificar, interpretar i utilitzar les fonts jurídiques internes, europees, internacionals i comparades | |
| CE3 | Assessorar, mitjançar, negociar i resoldre conflictes des d’una perspectiva jurídica | |
| CE5 | Seleccionar informació no jurídica rellevant per utilitzar-la en un context jurídic | |
| CE8 | Reconèixer el caràcter unitari de l’ordenament jurídic i la interdisciplinarietat dels problemes jurídics | |
| CE11 | Distingir entre el raonament jurídic i els arguments de naturalesa ètica, política, econòmica i social | |
| Tipus B | Codi | Competències Transversals |
| Tipus C | Codi | Competències Nuclears |
| Resultats d'aprenentage |
| Tipus A | Codi | Resultats d'aprenentatge |
| CE1 |
Genèric | |
| CE2 |
Genèric | |
| CE3 |
Argumenta amb criteri jurídic la postura adoptada per a la resolució de conflictes que es plantegin en la pràctica professional | |
| CE5 |
És capaç d’identificar elements no jurídics amb incidència en la resolució de qüestions jurídiques | |
| CE8 |
Genèric | |
| CE11 |
Genèric | |
| Tipus B | Codi | Resultats d'aprenentatge |
| Tipus C | Codi | Resultats d'aprenentatge |
| Continguts |
| Tema | Subtema |
| Tema 1. INTRODUCCIÓ. |
Els tributs en el sistema tributari espanyol. |
| Tema 2. L'IMPOST SOBRE LA RENDA DE LES PERSONES FÍSIQUES (I) |
1. La Llei 35/2006, de 28 de novembre, que aprova la Llei de l’Impost sobre la Renda de les Persones Físiques. 2. Fet imposable. 3. Rendes exemptes. 4. Subjectes passius. Criteris de subjecció. 5. Determinació de la renda. 6. Rendiments del treball. Reduccions. Despeses deduïbles. Retribucions en espècie. Reducció per obtenció de rendiments del treball. 7. Rendiments del capital immobiliari. Despeses deduïbles. Reduccions. Rendiment en cas de parentesc. 8. Rendiments del capital mobiliari. Despeses deduïbles. Reduccions. 9. Rendiments d’activitats econòmiques. 10. Guanys i pèrdues patrimonials. |
| Tema 3. L'IMPOST SOBRE LA RENDA DE LES PERSONES FÍSIQUES (II) |
1. Imputacions de rendes. 2. Integració i compensació de rendes. 3. Base imposable. Règims de determinació de la base imposable. 4. La base liquidable. 5. Mínim personal i familiar. 6. La determinació de la quota íntegra. 7. La quota íntegra estatal. 8. La quota íntegra autonòmica. 9. La determinació de la quota líquida. 10. Deduccions. 11. La quota diferencial. 12. La tributació familiar. 13. Règim d’atribució de rendes. 14. La gestió de l’impost. |
| Tema 4. L'IMPOST SOBRE SOCIETATS | 1. La Llei 27/2014 de 27 de novembre que aprova la Lei sobre l'Impost sobre Societats. 2. Naturalesa i caràcters. 3. Àmbit d'aplicació. 4. Fet imposable. 5. Contribuent. 5.1 Les persones jurídiques. 5.2 Les entitats sense personalitat jurídica. 5.3 No subjecció i exempcions. 5.4 Residència. 5.5 Domicili fiscal. 6. Base imposable. Sistemes i règims de determinació. 7. Amortitzacions. 7.1 Concepte. 7.2 Requisits. 7.3 Elements amortitzables. 7.4. Règim tributari. 7.5 Sistemes d'amortització de l'immobilitzat material. 7.6 Sistemes d'amortització de l'immobilitzat intangible. 8. Correccions de valor. 9. Tipus de gravamen. 10. Quota íntegra. 11. Deduccions de la quota íntegra. 11.1 Per evitar la doble imposició interna. 11.2 Per evitar la doble imposició internacional. 11.3 Per incentivar la realització de determinades activitats. Concepte, classes i límits. 12. Bonificacions. 13. Retencions i ingressos a compte. 14. Pagaments fraccionats. 15. La gestió de l'impost. 16. Les empreses de reduïda dimensió. 17. Els règims especials. |
| Tema 5. L'IMPOST SOBRE EL VALOR AFEGIT |
1. Naturalesa. Àmbit d'aplicació. 2. Fet imposable. Operacions no subjectes. 3. Exempcions. Concepte. Classificació. 4. Acreditament. Lloc de realització del fet imposable. 5. Subjectes passius. 6. Base imposable. 7. Tipus de gravamen. Quota. 8. La repercussió de l'impost. 9. La deducció de l'IVA. 10. Les devolucions de l'IVA. 11. Gestió de l'impost. |
| Planificació |
| Metodologies :: Proves | ||||||||||
| Competències | (*) Hores a classe |
Hores fora de classe |
(**) Hores totals | |||||||
| Activitats Introductòries |
|
2 | 0 | 2 | ||||||
| Sessió Magistral |
|
36 | 49 | 85 | ||||||
| Resolució de problemes, exercicis a l'aula ordinària |
|
18 | 35 | 53 | ||||||
| Treballs |
|
8 | 21 | 29 | ||||||
| Atenció personalitzada |
|
2 | 0 | 2 | ||||||
| Proves objectives de tipus test |
|
2 | 0 | 2 | ||||||
| Proves pràctiques |
|
2 | 0 | 2 | ||||||
| (*) En el cas de docència no presencial, són les hores de treball amb suport vitual del professor. (**) Les dades que apareixen a la taula de planificació són de caràcter orientatiu, considerant l’heterogeneïtat de l’alumnat | ||||||||||
| Metodologies |
| Descripció | |
| Activitats Introductòries | En les sessions inicials s'explicarà el funcionament de l'assignatura i es farà una introducció al sistema tributari espanyol |
| Sessió Magistral | Part del temari s'explicarà de forma magistral pel professorat a l'aula. |
| Resolució de problemes, exercicis a l'aula ordinària | Per a la liquidació del impostos es realitzan diversos casos pràctics sobre resolució de problemes a l'aula |
| Treballs | Es realitzarà un treball d'investigació sobre el contingut del temari de l'assignatura. |
| Atenció personalitzada | Es resoldran els dubtes plantejats |
| Atenció personalitzada |
| Descripció |
|
Es realitzaran tutories sobre el seguiment de l'assignatura i la resolució de dubtes. Els horaris de tutoria del professorat són publicats pel Departament de Dret Privat, Processal i Financer. |
| Avaluació |
| Metodologies | Competències | Descripció | Pes | ||||
| Treballs |
|
Presentació d'un informe-treball sobre un tema rellevant i actual en matèria de dret financer i tributari i política fiscal | 20% | ||||
| Proves objectives de tipus test |
|
Prova teòrica tipus test | 40% | ||||
| Proves pràctiques |
|
Prova pràctica sobre la resolució d'una liquidació d'IRPF i/o IS | 40% | ||||
| Altres |
| Altres comentaris i segona convocatòria | |||
|
Avaluació (primera i segona convocatòria): per poder fer la nota mitjana de l’assignatura s’ha de treure con a mínim un 4 en qualsevol de les activitats avaluatives. Avaluació en primera convocatòria: l’examen teòric té un pes del 40%, l’examen pràctic del 40% i el treball del 20%. Avaluació en segona convocatòria: l’examen teòric té un pes del 50% i l’examen pràctic d’un 50% (amb els mateixos criteris que la primera convocatòria). Únicament seran objecte d’avaluació en segona convocatòria les activitats avaluatives suspeses. Convocatòria addicional: exàmen teòric amb tres preguntes de tot el temari de l'assignatura i l'alumnat escollirà dos preguntes a desenvolupar. Durant la realització d'activitats i proves avaluatives a l'aula, l'alumnat no podrà portar cap tipus de dispositiu de comunicació, transmissió i emmagatzemament de dades que no estigui expressament autoritzat per a la prova. La realització demostrativament fraudulenta d'alguna activitat avaluativa d'alguna assignatura, tant en suport material com virtual i electrònic, comporta a l'estudiantat la nota de suspens d'aquesta activitat avaluativa |
|||
| Fonts d'informació |
| Bàsica |
, , , |
||||||||
Alonso González, Luís; Collado Yurrita, M.A; Moreno González, Saturnina: Manual de Derecho Tributario, Parte Especial, ed. Atelier, 2022. Calvo Ortega, Rafael: Curso de Derecho Financiero, ed. Civitas, Thomson Reuters, 2022. Martín Queralt, Juan; Tejerizo López, José Manuel; Alvarez Martínez, Joaquín: Manual de Derecho Tributario, Parte Especial, ed. Aranzadi, 2022. Merino Jara (director): Derecho Tributario, Parte Especial, ed. Tecnos, 2022. Pérez Royo, Fernando (director): Curso de Derecho Tributario, Parte Especial, ed. Tecnos, 2022.
|
|||||||||
| Complementària | |||||||||
| Recomanacions |
| Assignatures que es recomana haver cursat prèviament | ||
|
||