| Competències |
| Tipus A | Codi | Competències Específiques |
| Comú | ||
| AC3 | Interpretar i aplicar les normes pròpies de l'empresa i dels negocis per a fer front i resoldre la complexitat del tràfic jurídic empresarial | |
| AC4 | Reconèixer els continguts jurídics de la contractació i les operacions característiques de l'àmbit empresarial, les seves implicacions laborals, tributàries i processals i la seva perspectiva internacional | |
| Recerca | ||
| Tipus B | Codi | Competències Transversals |
| Comú | ||
| BC3 | Aplicar el pensament crític, lògic i creatiu, demostrant capacitat d’innovació | |
| BC4 | Treballar de forma autònoma amb responsabilitat i iniciativa | |
| Tipus C | Codi | Competències Nuclears |
| Comú | ||
| CC3 | Gestionar la informació i el coneixement | |
| CC5 | Comprometre’s amb l'ètica i la responsabilitat social com a ciutadà/ana i com a professional | |
| Objectius d'aprenentatge |
| Objectius | Competències | ||
| Aplicar els diferents tributs a l'àmbit empresarial. | AC3 AC4 |
BC3 |
CC3 CC5 |
| Conèixer les fonts bàsiques de la tributació empresarial. | AC3 AC4 |
BC3 |
CC3 |
| Identificar els tributs aplicables a l'àmbit empresarial. | AC3 AC4 |
BC3 |
CC3 |
| Adquirir els coneixements sobre la tributació de l'empresa. | AC3 AC4 |
BC3 BC4 |
CC3 CC5 |
| Comprendre la tributació directa i indirecta que afecta a l'àmbit empresarial. | AC3 AC4 |
BC3 BC4 |
CC3 |
| Analitzar la imposició real i efectiva de l'empresa. | AC3 AC4 |
BC3 BC4 |
CC3 |
| Comparar la tributació dels diferents tipus d'empreses. | AC3 AC4 |
BC4 |
CC3 |
| Decidir la tributació més favorable per l'empresari. | AC3 AC4 |
BC3 |
CC3 |
| Implicar-se en els diferents àmbits de planificació tributària empresarial. | AC3 AC4 |
BC3 |
CC3 |
| Donar resposta als problemes tributaris de les diferents empreses. | AC3 AC4 |
BC3 BC4 |
CC3 CC5 |
| Continguts |
| Tema | Subtema |
| 1. ASPECTES GENERALS DE LA TRIBUTACIÓ EMPRESARIAL. | 1. Objecte. 2. Àmbit espacial d'aplicació. 3. L'exercici de l'activitat financera que afecta a l'empresa. 4. Tributació de l'empresa.: persona jurídica. 5. Tributació de l'empresa.: entitats sense personalitat jurídica. 6. Tributació de l'empresa.: persones físiques. 7. Tributació dels rendiments d'activitats econòmiques. |
| 2. L´IMPOST SOBRE LA RENDA DE LES PERSONES FÍSIQUES | 1. Tributació individual de residents. 2. Base imposable: Rendiments d'activitats econòmiques. 3. Determinació del rendiment net en estimació directa normal. 3.1. Àmbit d'aplicació. 3.2. Renúncia i exclusió. 3.3. Determinació del rendiment. 4. Determinació del rendiment net en estimació directa simplificada. 4.1. Àmbit d'aplicació. 4.2. Renúncia i exclusió. 4.3. Determinació del rendiment. 4.4. Especialitats. 5. Determinació del rendiment net en estimació objectiva. 5.1. Àmbit d'aplicació. 5.2. Renúncia i exclusió. 5.3. Determinació del rendiment. a. Rendiment net previ. b. Rendiment net minorat. c. Rendiment net de mòduls. 5.4. Coordinació amb el règim d'estimació objectiva de l'IVA. 5.5. Especialitats de les activitats econòmiques ramaderia, agricultura i pesca. 6. Base imposable. Meritació. Quota. 7. Deduccions dels rendiments d'activitats econòmiques. 8. Tributació de no residents. 9.Gestió de l'impost. Declaració. Retencions i ingressos a compte. Especial referència als Pagaments fraccionats d'empresaris i professionals. |
| 3. L´IMPOST SOBRE SOCIETATS. | 1. Naturalesa. 2. Àmbit d'aplicació. 3. Fet imposable. 4. Període impositiu. 5. Meritament. 6. Subjecte passiu. 7. Base imposable. 7.1. El resultat comptable. 7.2. Correcció en el resultat comptable per a determinar la base imposable 8. Amortització de l'immobilitzat. 9. Provisions 10. Despeses no deduïbles en la determinació de la base imposable 11. Tipus de Gravamen i quota íntegre 12. Deduccions de la quota íntegre 13. Bonificacions de la quota |
| 4. L'IMPOST SOBRE EL VALOR AFEGIT | 1. Naturalesa. 2. Àmbit d'aplicació. 3. Fet imposable. 4. Període impositiu. 5. Meritament. 6. Subjecte passiu. 7. Quota tributària. 8. Règims especials. |
| Planificació |
| Metodologies :: Proves | |||||||||
| Competències | (*) Hores a classe | Hores fora de classe | (**) Hores totals | ||||||
| Activitats Introductòries |
|
3 | 0 | 3 | |||||
| Sessió Magistral |
|
23 | 23 | 46 | |||||
| Resolució de problemes, exercicis a l'aula ordinària |
|
20 | 20 | 40 | |||||
| Presentacions / exposicions |
|
10 | 0 | 10 | |||||
| Treballs |
|
15 | 0 | 15 | |||||
| Atenció personalitzada |
|
11 | 0 | 11 | |||||
| (*) En el cas de docència no presencial, són les hores de treball amb suport vitual del professor. (**) Les dades que apareixen a la taula de planificació són de caràcter orientatiu, considerant l’heterogeneïtat de l’alumnat | |||||||||
| Metodologies |
| Descripció | |
| Activitats Introductòries | Classe inicial per explicar el funcionament de l'assignatura i conceptes bàsics i essencials. |
| Sessió Magistral | Sessions específiques sobre aspectes rellevants de la tributació de l'empresa |
| Resolució de problemes, exercicis a l'aula ordinària | Casos pràctics sobre supòsits específics de l'activitat empresarial. |
| Presentacions / exposicions | Exposició del treball i plantejament de dubtes i qüestions relacionades. |
| Treballs | Realització d'un treball sobre la planificació tributària de l'empresa. |
| Atenció personalitzada |
| Atenció personalitzada |
|
|
| Avaluació |
| Descripció | Pes | ||
| Resolució de problemes, exercicis a l'aula ordinària | Realització de supòsits pràctics específics al llarg del curs. | 30% | |
| Presentacions / exposicions | Exposició del treball realitzat | 30% | |
| Treballs | Treball sobre un supòsit de planificació tributària de l'empresa | 40% | |
| Altres comentaris i segona convocatòria | |||
|
En la segona convocatòria l'alumne haurà de recuperar les activitats no superades en primera convocatòria. |
|||
| Fonts d'informació |
| Bàsica |
Ferreiro Lapatza, Curso de Derecho Tributario, 2011, Marcial Pons
Alonso González, Lecciones de Derecho financiero y tributario, 2011, Atelier
, Memento Fiscal-2012, 2012, Francis Lefebvre
Tejerizo López, Manual de Derecho Tributario, 2011, Tecnos
, Quinzena Fiscal, ,
, Tribuna Fiscal, ,
, Crónica Tributaria, ,
, Civitas Revista Española de Derecho Financiero, , |
||||||||
| Complementària |
AAVV, La tributación de los beneficios empresariales en América Latina, 2012, Marcial Pons
AAVV, Análisis jurídico financiero de la inversión empresarial española en China, 2012, Bosch |
||||||||
| Recomanacions |
| Assignatures que en continuen el temari | |||
|
|||
(*)La Guia docent és el document on es visualitza la proposta acadèmica de la URV. Aquest document és públic i no es pot modificar, llevat de casos excepcionals revisats per l'òrgan competent/ o degudament revisats d'acord amb la normativa vigent