| Competències |
| Tipus A | Codi | Competències Específiques |
| Comú | ||
| Recerca | ||
| Tipus B | Codi | Competències Transversals |
| Comú | ||
| Tipus C | Codi | Competències Nuclears |
| Comú | ||
| Objectius d'aprenentatge |
| Objectius | Competències | ||
| Aplicar els diferents tributs a l'àmbit empresarial. | |||
| Conèixer les fonts bàsiques de la tributació empresarial. | |||
| Identificar els tributs aplicables a l'àmbit empresarial. | |||
| Adquirir els coneixements sobre la tributació de l'empresa. | |||
| Comprendre la tributació directa i indirecta que afecta a l'àmbit empresarial. | |||
| Analitzar la imposició real i efectiva de l'empresa. | |||
| Comparar la tributació dels diferents tipus d'empreses. | |||
| Decidir la tributació més favorable per l'empresari. | |||
| Implicar-se en els diferents àmbits de planificació tributària empresarial. | |||
| Donar resposta als problemes tributaris de les diferents empreses. | |||
| Continguts |
| Tema | Subtema |
| 1. ASPECTES GENERALS DE LA TRIBUTACIÓ EMPRESARIAL. | 1. Objecte. 2. Àmbit espacial d'aplicació. 3. L'exercici de l'activitat financera que afecta a l'empresa. 4. Tributació de l'empresa.: persona jurídica. 5. Tributació de l'empresa.: entitats sense personalitat jurídica. 6. Tributació de l'empresa.: persones físiques. 7. Tributació dels rendiments d'activitats econòmiques. |
| 2. L´IMPOST SOBRE LA RENDA DE LES PERSONES FÍSIQUES | 1. Tributació individual de residents. 2. Base imposable: Rendiments d'activitats econòmiques. 3. Determinació del rendiment net en estimació directa normal. 3.1. Àmbit d'aplicació. 3.2. Renúncia i exclusió. 3.3. Determinació del rendiment. 4. Determinació del rendiment net en estimació directa simplificada. 4.1. Àmbit d'aplicació. 4.2. Renúncia i exclusió. 4.3. Determinació del rendiment. 4.4. Especialitats. 5. Determinació del rendiment net en estimació objectiva. 5.1. Àmbit d'aplicació. 5.2. Renúncia i exclusió. 5.3. Determinació del rendiment. a. Rendiment net previ. b. Rendiment net minorat. c. Rendiment net de mòduls. 5.4. Coordinació amb el règim d'estimació objectiva de l'IVA. 5.5. Especialitats de les activitats econòmiques ramaderia, agricultura i pesca. 6. Base imposable. Meritació. Quota. 7. Deduccions dels rendiments d'activitats econòmiques. 8. Tributació de no residents. 9.Gestió de l'impost. Declaració. Retencions i ingressos a compte. Especial referència als Pagaments fraccionats d'empresaris i professionals. |
| 3. L´IMPOST SOBRE SOCIETATS. | 1. Naturalesa. 2. Àmbit d'aplicació. 3. Fet imposable. 4. Període impositiu. 5. Meritament. 6. Subjecte passiu. 7. Base imposable. 7.1. El resultat comptable. 7.2. Correcció en el resultat comptable per a determinar la base imposable 8. Amortització de l'immobilitzat. 9. Provisions 10. Despeses no deduïbles en la determinació de la base imposable 11. Tipus de Gravamen i quota íntegre 12. Deduccions de la quota íntegre 13. Bonificacions de la quota |
| 4. L'IMPOST SOBRE EL VALOR AFEGIT | 1. Naturalesa. 2. Àmbit d'aplicació. 3. Fet imposable. 4. Període impositiu. 5. Meritament. 6. Subjecte passiu. 7. Quota tributària. 8. Règims especials. |
| Planificació |
| Metodologies :: Proves | |||||||||
| Competències | (*) Hores a classe | Hores fora de classe | (**) Hores totals | ||||||
| Activitats Introductòries |
|
3 | 0 | 3 | |||||
| Sessió Magistral |
|
23 | 23 | 46 | |||||
| Resolució de problemes, exercicis a l'aula ordinària |
|
20 | 20 | 40 | |||||
| Presentacions / exposicions |
|
10 | 0 | 10 | |||||
| Treballs |
|
15 | 0 | 15 | |||||
| Atenció personalitzada |
|
11 | 0 | 11 | |||||
| (*) En el cas de docència no presencial, són les hores de treball amb suport vitual del professor. (**) Les dades que apareixen a la taula de planificació són de caràcter orientatiu, considerant l’heterogeneïtat de l’alumnat | |||||||||
| Metodologies |
| Descripció | |
| Activitats Introductòries | Classe inicial per explicar el funcionament de l'assignatura i conceptes bàsics i essencials. |
| Sessió Magistral | Sessions específiques sobre aspectes rellevants de la tributació de l'empresa |
| Resolució de problemes, exercicis a l'aula ordinària | Casos pràctics sobre supòsits específics de l'activitat empresarial. |
| Presentacions / exposicions | Exposició del treball i plantejament de dubtes i qüestions relacionades. |
| Treballs | Realització d'un treball sobre la planificació tributària de l'empresa. |
| Atenció personalitzada |
| Atenció personalitzada |
|
|
| Avaluació |
| Descripció | Pes | ||
| Resolució de problemes, exercicis a l'aula ordinària | Realització de supòsits pràctics específics al llarg del curs. | 30% | |
| Presentacions / exposicions | Exposició del treball realitzat | 30% | |
| Treballs | Treball sobre un supòsit de planificació tributària de l'empresa | 40% | |
| Altres comentaris i segona convocatòria | |||
|
Es preveu un període per tal que l'alumne pugui recuperar les activitats que no hagi superat durant el curs. |
|||
| Fonts d'informació |
| Bàsica |
, Memento Fiscal-2014, 2014, Francis Lefebvre
Tejerizo López, Manual de Derecho Tributario, 2014, Tecnos
, Quinzena Fiscal, ,
, Tribuna Fiscal, ,
, Crónica Tributaria, ,
, Civitas Revista Española de Derecho Financiero, , |
||||||||
| Complementària |
AAVV, La tributación de los beneficios empresariales en América Latina, 2012, Marcial Pons
AAVV, Análisis jurídico financiero de la inversión empresarial española en China, 2012, Bosch
Urquizu Cavallé, La inversión empresarial en Panamá, 2013, Bosch |
||||||||
| Recomanacions |
(*)La Guia docent és el document on es visualitza la proposta acadèmica de la URV. Aquest document és públic i no es pot modificar, llevat de casos excepcionals revisats per l'òrgan competent/ o degudament revisats d'acord amb la normativa vigent