| Competències |
| Tipus A | Codi | Competències Específiques |
| A3 | Interpretar i aplicar les normes pròpies de l'empresa i dels negocis per a fer front i resoldre la complexitat del tràfic jurídic empresarial | |
| A4 | Reconèixer els continguts jurídics de la contractació i les operacions característiques de l'àmbit empresarial, les seves implicacions laborals, tributàries i processals i la seva perspectiva internacional | |
| Tipus B | Codi | Competències Transversals |
| B2 | Resoldre problemes complexos en l'àmbit empresarial i contractual | |
| Tipus C | Codi | Competències Nuclears |
| C3 | Gestionar la informació i el coneixement. | |
| C5 | Comprometre’s amb l'ètica i la responsabilitat social com a ciutadà/ana i com a professional. |
| Resultats d'aprenentage |
| Tipus A | Codi | Resultats d'aprenentatge |
| A3 |
Aplica els diferents tributs en l'àmbit empresarial Coneix les fonts bàsiques de la planificació tributària de l'empresa Adquireix els coneixements sobre la tributació de l'empresa Decideix la tributació més favorable per a l'empresari | |
| A4 |
Identifica els tributs aplicables en l'àmbit empresarial Comprèn la tributació directa i indirecta que afecta a l'àmbit empresarial Analitza la imposició real i efectiva de l'empresa Compara la tributació dels diferents tipus d'empreses S'implica en els diferents àmbits de planificació tributària empresarial Dóna resposta als problemes fiscals de les diferents empreses | |
| Tipus B | Codi | Resultats d'aprenentatge |
| B2 |
Identifica el que és un problema i pren la decisió d’ afrontar-lo Elabora una estratègia per a resoldre el problema | |
| Tipus C | Codi | Resultats d'aprenentatge |
| C3 |
Utilitza la informació comprenent les implicacions econòmiques, legals, socials i ètiques de l’ accés a la informació i el seu ús | |
| C5 |
Mostra respecte vers els valors propis d'una cultura de la pau i de valors democràtics |
| Continguts |
| Tema | Subtema |
| 1. ASPECTES GENERALS DE LA TRIBUTACIÓ EMPRESARIAL. | 1. Objecte. 2. Àmbit espacial d'aplicació. 3. L'exercici de l'activitat financera que afecta a l'empresa. 4. Tributació de l'empresa.: persona jurídica. 5. Tributació de l'empresa.: entitats sense personalitat jurídica. 6. Tributació de l'empresa.: persones físiques. 7. Tributació dels rendiments d'activitats econòmiques. |
| 2. L´IMPOST SOBRE LA RENDA DE LES PERSONES FÍSIQUES | 1. Tributació individual de residents. 2. Base imposable: Rendiments d'activitats econòmiques. 3. Determinació del rendiment net en estimació directa normal. 3.1. Àmbit d'aplicació. 3.2. Renúncia i exclusió. 3.3. Determinació del rendiment. 4. Determinació del rendiment net en estimació directa simplificada. 4.1. Àmbit d'aplicació. 4.2. Renúncia i exclusió. 4.3. Determinació del rendiment. 4.4. Especialitats. 5. Determinació del rendiment net en estimació objectiva. 5.1. Àmbit d'aplicació. 5.2. Renúncia i exclusió. 5.3. Determinació del rendiment. a. Rendiment net previ. b. Rendiment net minorat. c. Rendiment net de mòduls. 5.4. Coordinació amb el règim d'estimació objectiva de l'IVA. 5.5. Especialitats de les activitats econòmiques ramaderia, agricultura i pesca. 6. Base imposable. Meritació. Quota. 7. Deduccions dels rendiments d'activitats econòmiques. 8. Tributació de no residents. 9.Gestió de l'impost. Declaració. Retencions i ingressos a compte. Especial referència als Pagaments fraccionats d'empresaris i professionals. |
| 3. L´IMPOST SOBRE SOCIETATS. | 1. Naturalesa. 2. Àmbit d'aplicació. 3. Fet imposable. 4. Període impositiu. 5. Meritament. 6. Subjecte passiu. 7. Base imposable. 7.1. El resultat comptable. 7.2. Correcció en el resultat comptable per a determinar la base imposable 8. Amortització de l'immobilitzat. 9. Provisions 10. Despeses no deduïbles en la determinació de la base imposable 11. Tipus de Gravamen i quota íntegre 12. Deduccions de la quota íntegre 13. Bonificacions de la quota |
| 4. L'IMPOST SOBRE EL VALOR AFEGIT | 1. Naturalesa. 2. Àmbit d'aplicació. 3. Fet imposable. 4. Període impositiu. 5. Meritament. 6. Subjecte passiu. 7. Quota tributària. 8. Règims especials. |
| Planificació |
| Metodologies :: Proves | ||||||||||
| Competències | (*) Hores a classe |
Hores fora de classe |
(**) Hores totals | |||||||
| Activitats Introductòries |
|
2 | 0 | 2 | ||||||
| Presentacions / exposicions |
|
8 | 6 | 14 | ||||||
| Treballs |
|
10 | 20 | 30 | ||||||
| Resolució de problemes, exercicis a l'aula ordinària |
|
20 | 20 | 40 | ||||||
| Sessió Magistral |
|
24 | 9 | 33 | ||||||
| Atenció personalitzada |
|
6 | 0 | 6 | ||||||
| (*) En el cas de docència no presencial, són les hores de treball amb suport vitual del professor. (**) Les dades que apareixen a la taula de planificació són de caràcter orientatiu, considerant l’heterogeneïtat de l’alumnat | ||||||||||
| Metodologies |
| Descripció | |
| Activitats Introductòries | Classe inicial per explicar el funcionament de l'assignatura i conceptes bàsics i essencials. |
| Presentacions / exposicions | Exposició del treball i plantejament de dubtes i qüestions relacionades. |
| Treballs | Realització d'un treball sobre la planificació tributària de l'empresa. |
| Resolució de problemes, exercicis a l'aula ordinària | Supòsits pràctics adaptats a les situacions individuals i professionals dels estudiants |
| Sessió Magistral | Nocions bàsiques per poder desenvolupar adequadament els continguts de l'assignatura |
| Atenció personalitzada | Tutorització i acompanyament de l'alumne en l'assignatura |
| Atenció personalitzada |
| Descripció |
| Seguiment del treball a desenvolupar en l'assignatura, resolució de dubtes. |
| Avaluació |
| Metodologies | Competències | Descripció | Pes | ||||||
| Presentacions / exposicions |
|
Exposició del treball realitzat | 20% | ||||||
| Treballs |
|
Treball sobre un supòsit de planificació tributària de l'empresa | 50% | ||||||
| Resolució de problemes, exercicis a l'aula ordinària |
|
Resolució de supòsits pràctics elaborats per l'alumne a partir d'una activitat econòmica individual o grupal | 30% | ||||||
| Altres |
| Altres comentaris i segona convocatòria | |||
|
Es preveu un període per tal que l'alumne pugui recuperar les activitats que no hagi superat durant el curs. En la segona convocatòria, al prova avaluativa consistirà en la presentació d'un treball de recerca relacionat amb els aspectes pràctics de l'assignatura. |
|||
| Fonts d'informació |
| Bàsica |
, Memento Fiscal-2015, 2015, Francis Lefebvre
Tejerizo López, Manual de Derecho Tributario, 2015, Tecnos
, Quincena Fiscal de Aranzadi, ,
, Tribuna Fiscal, ,
, Crónica Tributaria, ,
, Civitas Revista Española de Derecho Financiero, , |
||||||||
| Complementària |
AAVV, La tributación de los beneficios empresariales en América Latina, 2012, Marcial Pons
AAVV, Análisis jurídico financiero de la inversión empresarial española en China, 2012, Bosch
Urquizu Cavallé, La inversión empresarial en Panamá, 2013, Bosch |
||||||||
| Recomanacions |
(*)La Guia docent és el document on es visualitza la proposta acadèmica de la URV. Aquest document és públic i no es pot modificar, llevat de casos excepcionals revisats per l'òrgan competent/ o degudament revisats d'acord amb la normativa vigent