DADES IDENTIFICATIVES 2010_11
Assignatura (*) ANÀLISI DE LES OPERACIONS FINANCERES Codi 16081217
Ensenyament
Ciències Empresarials (2002) (Campus Terres de l'Ebre)
 Cicle 1r
Descriptors Crèd. Crèd. teoria Crèd. pràctics Tipus Curs Període
6 3 3 Optativa Segon
Llengua d'impartició
Català
Departament Gestió d'Empreses
Coordinador/a
DE ANDRÉS SÀNCHEZ, JORGE
MIRÓ ARAGONÉS, JOSEP
 Adreça electrònica josep.miro@urv.cat
Professors/es
MIRÓ ARAGONÉS, JOSEP
Web http://www.fcee.urv.es
Descripció general i informació rellevant Descripció de les característiques i anàlisi de les principals operacions financeres d'amortització habituals en el mitjà i llarg termini (préstecs i emprèstits).

Competències
Codi  
A3 Emetre informes d'assessorament sobre situacions concretes d'empreses i mercats.
A7 Identificar les fonts d'informació econòmica rellevant i el seu contingut
B2 Resoldre problemes de forma efectiva
B7 Comprometres amb l’ètica i la responsabilitat social com a ciutadà i com a professional
C5 Expressar-se correctament (tant de forma oral com escrita) a la llengua pròpia

Objectius d'aprenentatge
Objectius Competències
Conèixer les característiques de les principals operacions financeres d'amortització (préstecs i emprèstits). A7
 B7
 C5
Analitzar les operacions financeres d'amortització habituals en el mitjà i llarg termini. A3
 B2
Desenvolupar els instruments necessaris per analitzar la influència de la fiscalitat en les operacions financeres. B2

Continguts
Tema Subtema
Tema 1. Reserva matemàtica 1.1 Concepte
1.2 Reserva activa, retrospectiva, històrica o capital de finançament
1.3. Reserva passiva, prospectiva o capital de rescissió
1.4. Evolució dinàmica de la reserva
Tema 2. Préstecs (I) 2.1. Concepte
2.2. Magnituds d’un préstec
2.3. Classificació dels préstecs
2.4. Préstecs amb amortització única de capital
2.5. Préstec amortitzable pel sistema francès
2.6. Préstec amortitzable pel sistema alemany
2.7. Préstec amortitzable pel sistema americà
2.8. Préstec amortitzable mitjançant quotes d’amortització de capital constants
2.9. Lísing financer
2.10. Tants efectius d’un préstec
Tema 3. Préstecs (II) 3.1. Préstecs indexats
3.1.1. Préstecs indexats amb nombre de períodes prefixats a l’inici de l’operació
3.1.2. Préstecs indexats amb nombre de períodes no prefixats: Préstecs quota fixa
3.2. Préstecs amb carència
3.2.1. Préstecs amb carència total
3.2.2. Préstecs amb carència parcial
3.3. Amortització anticipada en els préstecs
3.3.1. Amortització parcial anticipada
3.3.2. Amortització total o cancel•lació anticipada
3.4. La TAE en els préstecs
3.4.1. TAE de préstecs a interès conegut en el moment de la concessió
3.4.2. TAE de préstecs indexats
3.5. Valor, usdefruit i nua propietat en els préstecs
Tema 4. Emprèstits 4.1. Concepte
4.2. Classificació
4.3. Magnituds que intervenen en un emprèstit
4.4. Emprèstits amb amortització única
4.4.1. Emprèstit americà
4.4.2. Emprèstit cupó zero
4.4.3. Emprèstit a interès anticipat o emissió al descompte
4.5. Tant efectiu emissor i subscriptor
4.6. Valoració d’emprèstits
Tema 5. Fiscalitat de les operacions financeres 5.1. Rendibilitat/cost financerofiscal
5.2. Esquema de liquidació de l'IRPF
5.3. Tributació de determinades operacions i actius financers
5.3.1. Actius de renda fixa
5.3.2. Operacions de dipòsit
5.3.3. Fons d’inversió
5.3.4. Accions
5.3.5. Préstecs per a l’adquisició de l'habitatge habitual

Metodologies
Metodologies
  Descripció
Activitats Introductòries Exposició dels continguts del programa, bibliografia recomanada i forma d'avaluació, així com la contextualització de l'assignatura dins l'ensenyament.
Sessió Magistral Plantejament dels aspectes generals de les operacions d'amortització. Anàlisi de les magnituds i estudi de la rendibilitat/cost d'aquestes operacions.
Resolució de problemes, exercicis a l'aula ordinària Resolució d'exercicis sobre operacions d'amortització a mitjà i llarg termini.

Atenció personalitzada
 
Atenció personalitzada
Descripció
Es recomana a l'estudiant assistir a les hores d'atenció als alumnes del professor/a de l'assignatura al llarg de tot el curs, per tal d'anar resolent els dubtes.

Avaluació
  Descripció Pes
Proves objectives de preguntes curtes Desenvolupament d'un conjunt de preguntes curtes de naturalesa teòrica el dia de l'examen. 40% de la nota final. No obstant això, no es farà la mitjana si en aquesta prova no s'assoleix una qualificació mínima de 3'5 punts sobre 10.
Proves pràctiques Resolució d'un conjunt d'exercicis de naturalesa pràctica el dia de l'examen. 60% de la nota final. No obstant això, no es farà la mitjana si en aquesta prova no s'assoleix una qualificació mínima de 3'5 punts sobre 10.
 
Altres comentaris i segona convocatòria

En cas que no s'assoleixi la qualificació mínima de 3'5 punts sobre 10 en alguna de les parts, la qualificació final que constarà en l'expedient acadèmic serà la qualificació de la part que no ha arribat al mínim.

L'alumne disposarà d'un formulari per a la realització de l'examen, que li serà lliurat a l'aula el mateix dia de l'examen.

La forma d'avaluació de la segona convocatòria serà igual que la primera.

Fonts d'informació

Bàsica

Alegre, P.; Borrell, M.; Badía, C.; Sancho, T. (1995). Ejercicios resueltos de matemática de las operaciones financieras. Madrid, AC.

Alegre, P.; Sáez, J. (1991). "Sobre la denominada «Tasa de rentabilidad financiero-fiscal»" en Revista española de financiación y contabilidad . Vol. XX, nº 67.

Meneu, V.; Jordà, M.P.; Barreira, M.T. (1994). Operaciones financieras en el mercado español. Barcelona, Ariel.

Rodríguez Rodríguez, A. (1994). Matemática de la financiación. Barcelona, Ediciones S.

Terceño, A.; Sáez, J.; Barberà, M.G.; Ortí, F.; de Andrés, J.; Belvis, C. (1997) .Matemática financiera. Madrid, Pirámide.

Complementària

Recomanacions


Assignatures que es recomana haver cursat prèviament
MATEMÀTIQUES DE LES OPERACIONS FINANCERES/16081101
(*)La Guia docent és el document on es visualitza la proposta acadèmica de la URV. Aquest document és públic i no es pot modificar, llevat de casos excepcionals revisats per l'òrgan competent/ o degudament revisats d'acord amb la normativa vigent