Tema Subtema
Tema 1. EL DRET FINANCER I TRIBUTARI 1. Introducció.
2. Les fonts de l'ordenament financer. La constitució i els principis constitucionals. La Llei. Ambit i contingut del principi de reserva de Llei Tributària.
3. Els ingressos públics. Els ingressos tributaris.
4. El fet imposable del tribut. Concepte i naturalesa. El meritament del tribut. La delimitació negativa del fet imposable: Exempció i no subjecció.
5. Els subjectes de l'obligació tributària.
6. La quantificació de l'obligació tributària.
7. L'extinció de l'obligació tributària.
Tema 2. L´IMPOST SOBRE LA RENDA DE LES PERSONES FÍSIQUES 1. Introducció. Fonts.
2. Naturalesa. Objecte.
3. Ambit espacial d'aplicació. Criteris de subjecció. Residents i no residents.
4. Fet imposable. Exempcions.
5. Tributació individual de residents. Base imposable. Meritació. Quota. Deduccions.
6. Tributació conjunta.
7. Tributació de no residents.
8. Gestió de l'impost. Declaració. Retencions i ingressos a compte. Pagaments fraccionats.
Tema 3. L´IMPOST SOBRE SOCIETATS 1. Introducció. Fonts.
2. Naturalesa. Objecte.
3. Fet imposable. Exempcions.
4. Ambit espacial d'aplicació. Criteris de subjecció.
5. Subjectes passius.
6. L'obligació tributària: entitats residents i no residents.
7. Domicili fiscal.
8. Base imposable.
9. Període impositiu. Meritació. Imputació temporal d'ingressos i despeses.
10. Tipus de gravamen i quota.
11. Gravamen Especial sobre els Béns Immobles de les Entitats no Residents.
12. Règimens especials de l'Impost sobre Societats.
13. Gestió de l'impost.
Tema 4. L´IMPOST SOBRE EL PATRIMONI 1. Introducció. Fonts.
2. Naturalesa. Objecte.
3. Ambit espacial d'aplicació. Criteris de subjecció. Residents i no residents.
4. Fet imposable. Exempcions.
5. Subjectes passius. Representació.
6. Base imposable.
7. Base liquidable.
8. Meritació.
9. Quota.
10. Gestió de l'impost.
Tema 5. L´IMPOST SOBRE SUCCESIONS I DONACIONS 1. Introducció. Fonts.
2. Naturalesa. Objecte.
3. Ambit espacial d'aplicació.
4. Fet imposable.
5. Subjectes passius.
6. Base imposable.
7. Base liquidable.
8. Quota.
9. Meritació i prescripció.
10. Gestió de l'impost.
Tema 6. L´IMPOST SOBRE TRANSMISSIONS PATRIMONIALS I ACTES JURÍDICS DOCUMENTATS 1. Introducció. Fonts.
2. Naturalesa. Objecte.
3. Ambit espacial d'aplicació.
4. Transmissions Patrimonials. Fet imposable. Supòsits de no subjecció. Subjectes passius. Base imposable. Quota. Gestió.
5. Operacions Societàries. Fet imposable. Subjectes passius. Base imposable. Quota. Gestió.
6. Actes Jurídics Documentats. Fet imposable. Subjectes passius. Base imposable. Quota. Gestió.
Tema 7. L´IMPOST SOBRE EL VALOR AFEGIT 1. Introducció. Fonts.
2. Naturalesa.
3. Ambit espacial d'aplicació.
4. Fet imposable. Exempcions.
5. Supòsits de no subjecció.
6. Subjectes passius.
7. Base imposable.
8. Quota i tipus de gravamen.
9. La deducció de l'IVA suportat. La regla de la prorrata: Prorrata general i prorrata especial.
10. Règims especials.
11. Gestió de l'impost.
Tema 8. ELS IMPOSTOS ESPECIALS 1. Introducció. Fonts.
2. Naturalesa. Objecte.
3. Els Impostos Especials sobre la Fabricació. Fet imposable. Exempcions. Ambit espacial d'aplicació. Subjectes passius. Bases i tipus. Gestió.
4. L'Impost Especial sobre Determinats Mitjans de Transport. Fet imposable. Subjectes passius. Meritació. Bases i tipus.
Tema 9. ELS IMPOSTOS DE LES COMUNITATS AUTÒNOMES 1. Fonts. Règim general y Règim de concert.
2. Els ingressos tributaris de les Comunitats Autònomes.
3. Impostos cedits.
4. Recàrrecs sobre impostos estatals.
5. El règim especial de concert o conveni.
Tema 10. ELS IMPOSTOS DE LES CORPORACIONS LOCALS 1. Els ingressos tributaris de les Corporacions Locals.
2. Els impostos en la Hisenda municipal.
3. Impost sobre Béns Immobles.
4. Impost sobre Activitats Econòmiques.
5. Impost sobre Vehicles de Tracció Mecànica.
6. Impost sobre Construccions, Instal×lacions i Obres.
7. Impost sobre l'Increment del Valor dels Terrenys de Naturalesa Urbana.