DADES IDENTIFICATIVES | 2021_22 |
Assignatura | COMPTABILITAT I FISCALITAT | Codi | 16904209 | |||||
Ensenyament |
|
Cicle | 1r | |||||
Descriptors | Crèd. | Tipus | Curs | Període | ||||
6 | Optativa | 2Q |
Competències | Resultats d'aprenentage | Continguts |
Planificació | Metodologies | Atenció personalitzada |
Avaluació | Fonts d'informació | Recomanacions |
Tema | Subtema |
TEMA 1. Les relacions entre la comptabilitat i la fiscalitat. |
1.1. Introducció 1.2. El Marc Conceptual del Pla General de Comptabilitat 1.3. El Principi de la Meritació com a base de la fiscalitat empresarial 1.4. Pla de Comptes: estudi del Subgrup 47 1.5. Incidències del Registre Comptable dels principals Impostos 1.6. Normes d'Elaboració dels Comptes Anuals: Informació fiscal a incloure en la Memòria |
PART I: LA COMPTABILITAT I L’IMPOST DE SOCIETATS | |
TEMA 2. La comptabilització de l’impost sobre beneficis. |
2.1. Introducció 2.2. L’impost sobre beneficis en el Pla General Comptable 2.3. Resultat comptable i base imposable 2.4. Obtenció de l’impost meritat 2.5. Mètodes de comptabilització de la despesa per l’impost sobre societats 2.6. Tractament comptable de les diferències entre el resultat comptable i el fiscal 2.7. Reconeixement dels actius i passius per l’impost. |
TEMA 3. Comptabilització de l’efecte impositiu de las subvencions, donacions i llegats rebuts | 3.1. Introducció 3.2. Concepte de subvencions 3.3. Subvencions i donacions i llegats rebuts en el PGC 3.4. Fiscalitat de les subvencions, donacions i llegats rebuts |
TEMA 4. Comptabilització de l’efecte impositiu de les bases imposables negatives i de les deduccions i bonificacions pendents |
4.1. L’efecte impositiu de les bases imposables negatives 4.2. L’efecte impositiu de les deduccions i bonificacions 4.3. La limitació en la compensació de bases imposables negatives |
TEMA 5. Incidència de la presentació dels Models Fiscals en la Comptabilitat | 5.1. Introducció 5.2. Model 200 5.3. Model 202 |
PART II. LA COMPTABILITAT I L’IMPOST SOBRE EL VALOR AFEGIT | |
TEMA 6. La comptabilització de l’Impost sobre el valor afegit. | 6.1. Introducció 6.2. El Pla General Comptable i l’impost sobre el valor afegit 6.3. Comptabilització de l’impost sobre el valor afegit en l’adquisició de béns i prestació de serveis 6.4. Comptabilització de l’impost sobre el valor afegit repercutit en l’entrega de béns i prestació de serveis 6.5. Operacions intracomunitàries 6.6. Llibres- registre de l’impost sobre el valor afegit 6.7. La regla de la prorrata 6.8. L'IVA de caixa |
TEMA 7. Declaració fiscal de l'Impost sobre el Valor Afegit |
7.1. Introducció 7.2. Model de Autoliquidació del IVA: Model 303 7.3. Declaracions Informatives: Model 340 i 349 7.4. Models de declaració anual: Model 390 i 347 |
PART III. LA COMPTABILITAT I ALTRES IMPOSTOS | |
TEMA 8. L'empresa com a subjecte passiu que efectua retencions corresponents als rendiments de treball i d'activitats econòmiques |
8.1. Introducció 8.2. Manteniment de perceptors 8.3. Manteniment de les percepcions 8.4. Model Autoliquidació 111 8.5. Model Autoliquidació 115 8.5. Models de resum anual: Model 190 i 180 |