Educational guide Faculty of Business and Economics |
english |
Bachelor's Degree in Finances and Accounting |
Subjects |
ACCOUNTING AND TAXATION |
Contents |
IDENTIFYING DATA | 2023_24 |
Subject | ACCOUNTING AND TAXATION | Code | 16204213 | |||||
Study programme |
|
Cycle | 1st | |||||
Descriptors | Credits | Type | Year | Period | ||||
6 | Optional | Third | 2Q |
Competences | Learning outcomes | Contents |
Planning | Methodologies | Personalized attention |
Assessment | Sources of information | Recommendations |
Topic | Sub-topic |
TEMA 1. Les relacions entre la comptabilitat i la fiscalitat. |
1.1. Introducció 1.2. Concepte d'activitat econòmica i d'activitat empresarial de caràcter mercantil i no mercantil 1.3. Imputació temporal: el Principi de Meritació com a base de la fiscalitat empresarial 1.4. Mètodes de determinació del rendiment net 1.5. Obligacions comptables i registrals 1.6. El Marc Conceptual del Pla General de Comptabilitat 1.7. Pla de Comptes: estudi del Subgrup 47 1.8. Incidències del Registre Comptable dels principals impostos 1.9. Normes Elaboració Comptes Anuals: Informació fiscal a incloure a la Memòria |
PART I: LA COMPTABILITAT I L’IMPOST DE SOCIETATS | |
TEMA 2. La comptabilització de l’impost sobre beneficis. |
2.1. Introducció 2.2. L’impost sobre beneficis en el Pla General Comptable 2.3. Resultat comptable i base imposable 2.4. Obtenció de l’impost meritat 2.5. Mètodes de comptabilització de la despesa per l’impost sobre societats 2.6. Tractament comptable de les diferències entre el resultat comptable i el fiscal 2.7. Reconeixement dels actius i passius per l’impost. |
TEMA 3. Comptabilització de l’efecte impositiu de les bases imposables negatives i de les deduccions i bonificacions pendents | 3.1. L’efecte impositiu de les bases imposables negatives 3.2. L’efecte impositiu de les deduccions i bonificacions 3.3. La limitació en la compensació de bases imposables negatives |
TEMA 4. Comptabilització de les reserves de capitalització i anivellament (Llei 272014). Efectes impositius sobre l’IS |
4.1. La reserva de capitalització: càlcul, comptabilitat, efecte fiscal i declaració 4.2. La reserva de anivellament:càlcul de la minoració i de l'addició, l'efecte fiscal comptabilitat i la declaració |
TEMA 5. Incidència de la presentació dels Models Fiscals en la Comptabilitat | 5.1. Introducció 5.2. Model 200 5.3. Model 202 |
PART II. LA COMPTABILITAT I L’IMPOST SOBRE EL VALOR AFEGIT | |
TEMA 6. La comptabilització de l’Impost sobre el valor afegit. | 6.1. Introducció 6.2. El Pla General Comptable i l’impost sobre el valor afegit 6.3. Comptabilització de l’impost sobre el valor afegit en l’adquisició de béns i prestació de serveis 6.4. Comptabilització de l’impost sobre el valor afegit repercutit en l’entrega de béns i prestació de serveis 6.5. Operacions intracomunitàries 6.6. Llibres- registre de l’impost sobre el valor afegit 6.7. La regla de la prorrata 6.8. L'IVA de caixa |
TEMA 7. Declaració fiscal de l'Impost sobre el Valor Afegit |
7.1. Introducció 7.2. Model de Autoliquidació del IVA: Model 303 7.3. Declaracions Informatives: Model 340 i 349 7.4. Models de declaració anual: Model 390 i 347 |
PART III. LA COMPTABILITAT I ALTRES IMPOSTOS | |
TEMA 8. L'empresa com a subjecte passiu que efectua retencions corresponents als rendiments de treball i d'activitats econòmiques |
8.1. Introducció 8.2. Manteniment de perceptors 8.3. Manteniment de les percepcions 8.4. Model Autoliquidació 111 8.5. Model Autoliquidació 115 8.5. Models de resum anual: Model 190 i 180 |